Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

  • Konbuyu başlatan Konbuyu başlatan KIL
  • Başlangıç tarihi Başlangıç tarihi
K

KIL

Üyelik
14 Şub 2011
Mesajlar
2
Tüm forum üyelerine selamlar.Belki arkadaşlar kızacak bu konuyu kaç kez tartıştık diye ama Gelir ve Kurum Geçici vergideki kanunen kabul edilmeyen olayını nasıl muhasebeleştiriyoruz.6111 sayılı kanundan kaynaklanan KKEG 2000 olsun toplam zararım 15000 KKEG dahil gelir tablosunda gözüken.Gelir geçici beyannameyi nasıl doldurabilirim ve de 689 nolu hesapta devamlı durup dönem sonunda 690 a devrederek mi kapatıcam.Dönem sonunda problem yaşamamak için bayağı uzun yazdım kusura bakmayın.Kar çıkmış gibide örnek verirseniz sevinirim.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Twolf (Tahsin Kurt) beye teşekkürler sorumu uzun uzun cevapladığı için.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Keşke cevabı burda da paylaşsaydınız da biz görseydik.. Benim sormak istediğim 1.sınıf mükelleflerle ilgili. Onların geçici vergi beyannamesinde kanunen kabul edilmeyen giderler bölümü yok. Mesela 6000 kar çıkmış olsun. 2000 de kanunen kabul edilmeyen gideri olsun. Biz bunları topladık ve geçici vergi beyannamesinde 8000 TL yazdık. Gelir tablosunda gözüken kar 6000 mi olacak 8000 mi? Bu konuda açıklayıcı bilgiler verirseniz sevinirim.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Gelir tablosunda görülen 6000 dir.Burada ticari kar ve mali kar ayırımı devreye girer..Yani ticari kar'ınız 6000 iken mali kar'ınız 8000 lira olur.Vergi levhasına yanzsıyacak olan da mali kar'dır.
Saygılar
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Merhaba,işletmelerde geçiciler veriliyor biliyorsunuz (işletme hesabı esasına göre defter tutanlarda)
bunların hesap özetleri nasıl hesaplanır?Program otomatik veriyor ama ben nasıl olduğunu öğrenmek için soruyorum.
Bu hesap özetine bakarak işletmenin durumu hakkında yorum yapılabilir mi?Cevaplarsamız sevinirim.İyi çalışmalar
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Selamlar
İşletmeler gider ve hasılat mantığıyla çalışır..

sol tarafta;
önceki dönemden devreden mal mevcudu + dönem içi alışlar + dönem içi giderler
sağ tarafa;
dönem içi gelirler,dönem içi satışlar veya hasılat + dönem sonu mal mevcudu

sol toplam fazlaysa aradaki fark zarar
sağ toplam fazlaysa aradaki fark kar..

Başka neyi yorumlamak istiyorsunuz.
Mantık gelir-gider usulüdür..Tek ilave mal alışları ve stoktur.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Teşekkürler cevap için.Bir şey daha merak ediyorum.Bu işe yeni başladım daha öğrenmeye çalışıyorum.Her geçici verildiğinde hesap özetinde önceki dönemden devreden mal mevcudu yer alıyor .Bana işletmenin ne kadarlık malı kaça satmıştır?(örn.600tllik malı kaça satmış?)sorusuna cevap verebilmem için önceki dönemden devreden mal mevcudu(1000tl) +dönem içi alışlar - dönem sonu mevcut kaç çıkıyorsa örneğ.n 500tl olsun. 600TL satışı varsa 500tllik malı 600 e satmış 100tl mal satışından kar etmiş diye yorum yapıyorum bu doğru mu?Eğer öyleyse her geçici vergi döneminde her seferinde önceki dönemden devreden mal mevcudu hep aynı tutar olan(1000TL) ile hesap neden yapacağım?1000TLlik mal satılmış olduğunda stok erimiyor mu? Bu işin mantığını öğrenmeye çalışıyorum.Şimdiden teşekkürler cevaplar için.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Geçici vergi dönemlerinde gelir tablosunda 01.01/31.03, 01.01/30.06, 01.01/30.09 ve 01.01/31.12 dönemlerindeki durum alınır. Gördüğün gibi bütün dönemlerde gelir tablosunun başlangıcı BİR OCAK'tır. Bu nedenle dönem başı stokun değişmez. Değişen alışlar, satışlar ve dönem sonu stoktur. Tabi bunlara bağlı olarakta kar/zarar değişir. 1. Geçici vergi döneminde 01 Ocaktan 31 Marta kadar olan alış,satış stoklar, 2. Geçici vergi döneminde 01 Ocaktan 30 Hazirana kadar olan alış,satış stoklar, .......... üzerinden hesaplamalar yapılır.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Sayın bulent249 ,Teşekkür ederim cevabınız için iyi çalışmalar. :)
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Sayın arkadaşlarım
ben 2.dönemde yanlışlık mı yaptım bilmiyorum. Benim durumuma da yardımcı olabilir misiniz?. Normalde mahsup edilecek geçici vergi tevkifat toplamı, o döneme kadarki toplam kesilen gelir vergisi tutarı kadar olması lazımken aşağıdaki verilerim de 3.dönemde buna ulaşamıyorum.

Kesilen Gelir vergileri tutarları;
03-2011 dönemi......... 78,31.-TL
04-2011 dönemi......... 21,53.-TL
08-2011 dönemi.........335,59.-TL
-------------------
9 aylık Gelir Vergisi 435,43.-TL


1.Dönem Geçici vergi bilgileri;
Serbest Meslek Karı.........................2.913,46.-TL
Geçici vergi...................................... 437,02.-TL

Mahsup edilecek Tevkifat tutarı....... 78,31.-TL ( sadece mart ayında kesilmiş)
Ödenecek Geçici Vergi..................... 358,71.-TL


2.Dönem Geçici Vergi bilgileri;
Serbest Meslek Karı.........................3.021,09.-TL
Geçici vergi...................................... 453,16.-TL

Önc.Dön. Hes.Geçici Vergi................ 437,02.-TL

Mahsup edilecek Tevkifat tutarı....... 21,53.-TL ( sadece nisan ayında kesilmiş)
Mahsup Edilecek Geç.Vergi
Tevkifat Tutar Toplamı..................... 458,55.-TL

Son.Döneme Devr. Tevkifat............. 5,39.-TL


3.Dönem Geçici vergi bilgileri
Serbest Meslek Karı.........................4.698,96.-TL
Geçici vergi...................................... 704,84.-TL

Önc.Dön. Hes.Geçici Vergi................ 453,16.-TL ( en yüksek geçici vergiyi aldım)

Mahsup edilecek Tevkifat tutarı....... 340,98.-TL ( 08-2011 döneminde kesilen GV+Geçen dönem devreden 5,39.-TL toplamı)

Mahsup Edilecek Geç.Vergi
Tevkifat Tutar Toplamı..................... 794,14.-TL

Son.Döneme Devr. Tevkifat............. 89,30.-TL


Durum bu şekilde netleşiyor ancak 9 ay boyunca kesilen gelir vergisi toplamı 435,43.-TL çıkıyor. 03-04-08/2011 dönemlerinde kesilmiş bu gelir vergileri

Burada bir şaşkınlık var mı? Mahsup edilecek geçici vergi toplam tutarı 794,14.-TL , ama kesilen gelir vergisi toplamı 435,43.-TL
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Mahsup Edilecek Geçici Vergi ve Tevkifat Tutar Toplamı=

Kesilen gelir vergisi toplamı 435,43 TL,
+
1. dönem ödenen gelir geçici vergi 358,71 TL= 794,14 TL.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

merhaba,

arkadaşlar bir mükellefe 2.708.-TL geçici vergi çıkıyor. Mükellefin ödeme durumu yok ama benim yapabileceğim bişeyde yok. Sonuçlardan KAR çıkıyor. Mükellef bunu 17 sinde ödemeyip mart-2012 deki gelir vergisinde öderse gecikme zammı çok tutar mı?
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

Selamlar
Vergi aslı terkin edilir.5 aylık bir gecikme olsa ve ortalama %2'den de %10 olsa tutacağı 270-280 liradır.
Saygılar
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

130-135 civarı bir gecikme olur. (1,4 * 3,5 ay) yıllık beyanla öderse 2 taksit imkanına sahip olur.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

çok teşekkür ederim arkadaşlar..

birşey daha merak ettim.
şimdi bu mükellefin 1.dönemde zararı vardı.. 2.dönemde hesaplanan ve ödenen geçici vergi 136.-TL ydi.
şimdiki bu dönemde hesaplanan vergisi 2.844.-TL idi. Önceki dönem hesaplanan vergi olan 136.-TL düşünce 2.708.-TL ödeme çıktı.
4.dönemde diyelimki hesaplanan vergi 3.000.-TL çıktı. Önceki dönem hesaplanan vergi olarak 2.844.-TL yi yazarsam 4.dönem geçici vergi 156.-TL oluyor.

bu son dönem örneği vermemdeki sebep, bildiğiniz gibi; son dönemde daha yüksek bir geçici vergi hesaplanırsa önceki dönem hesaplanan vergi mahsup yapılıyor yani yinede yıl sonunda; 3.dönemde hesaplanan 2.844.-TL ödeniyor mu?

umarım merakımı dile getirebilmişimdir.
çok sağolun.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

3. dönem vergisini ödemediğiniz için 4. dönemde düşemezsiniz.
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

peki 4.dönemde; önceki dönem hesaplanan vergi kısmına ne yazılmalı? bu kafamı karıştırıyor çünkü..
 
Ynt: Gelir ve Kurum Geçici Vergi Hakkında

ilk 3 dönemde ödenen vergi toplamı ne ise o rakam.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst