Gider Pusulası İle İade Edilen Malın KDV'si

[barbaros]

İyi günler,

İşletmemizde tamir işlerinde kullanılmak üzere, büyük yapı marketlerinin birinden birkaç malzeme aldık. Bu işlemi,

730 (b) - 100.00 YTL
191 (b) - 18.00 YTL
100 (a) - 118.00 YTL

olarak muhasebeleştirdik. Ancak daha sonra bu malzemelerin bir kısmını geri iade ettik ve sözkonusu market gider pusulası düzenlemiş. Sonra biz bu iade bedelini maketten tahsil etmek yerine aynı gün yaptığımız başka bir alışverisin bedelinden düşmüşüz.( İkinci alışverişin belgesinde toplam: 236.00 YTL - nakit:177.00 YTL alışveriş:59.00 YTL yazıyor.

Bu olayı nasıl muhasebeleştirmek gerekiyor?

İade için:

136 (b) - 59.00 YTL
191 (a) - 9.00 YTL
730 (a) - 50.00 YTL
doğru bir kayıt mıdır? Yoksa 191 hesaba alacak vermek yerine 391 (alışlardan iade KDV hesabı) mı kullanılmalı? 136 hesap yerine daha uygun bir hesap var mıdır?


İkinci alış için ise

730 (b) - 200.00 YTL
191 (b) - 36.00 YTL
136 (a) - 59.00 YTL
100 (a) - 177.00 YTL

maddesi doğru mudur?

Teşekkürler,

 

[nane]

iki tarafta vergi mükellefi olduğu için gider pusulası kullanımı hatalıdır. iade ft kesilmesi gerekir.

 

[Harby]

Dediğiniz gibi 191 yerine tabiki 391 kullanılmalı. 136'nın da kullanılması bence gerekmiyor. 100 yeterlidir.