İhraç Kayıtlı Fatura İadesi

mustafakutlu

Katkı Sunan Üye
Üyelik
3 Ocak 2012
Mesajlar
307
Konum
hatay
merhaba üstadlar temmuz ayında aldığımız ihraç kayıtlı malımızın ihracatını yapamadık.ağustosta iade faturası kestik.(artık yurtiçi teslime döndüğü için kdv li kestik)
fakat şimdi 30/7/2020 alınan malı
153 56.638,62
320 56.638,62 olarak kaydettim.şimdi ağustosta kdv li kestiğim iade faturasınında muhasebe kaydını yaptım.benim sormak istediğim ihraç kaydıyla aldığım bu malın kdv sini temmuz beyannamesinde indiremedim.şimdi ağustos kdv beyannamesinde
191 10.194,95
320 10 .94,95 olarak bu dönemin beyannamesine aktaracakmıyım.?yada nasıl bir yol izlemeliyim?
 
Üyelik
5 Ağu 2011
Mesajlar
81
Konum
ANKARA
merhaba üstadlar temmuz ayında aldığımız ihraç kayıtlı malımızın ihracatını yapamadık.ağustosta iade faturası kestik.(artık yurtiçi teslime döndüğü için kdv li kestik)
fakat şimdi 30/7/2020 alınan malı
153 56.638,62
320 56.638,62 olarak kaydettim.şimdi ağustosta kdv li kestiğim iade faturasınında muhasebe kaydını yaptım.benim sormak istediğim ihraç kaydıyla aldığım bu malın kdv sini temmuz beyannamesinde indiremedim.şimdi ağustos kdv beyannamesinde
191 10.194,95
320 10 .94,95 olarak bu dönemin beyannamesine aktaracakmıyım.?yada nasıl bir yol izlemeliyim?
indirebilirsiniz hiç sorun olmaz serbest muhasebeci mali müşavir gürel yavuz
 

ksimkesyan

Tanınmış Üye
Üyelik
22 Mar 2013
Mesajlar
2,516
Konum
İstanbul
merhaba üstadlar temmuz ayında aldığımız ihraç kayıtlı malımızın ihracatını yapamadık.ağustosta iade faturası kestik.(artık yurtiçi teslime döndüğü için kdv li kestik)
fakat şimdi 30/7/2020 alınan malı
153 56.638,62
320 56.638,62 olarak kaydettim.şimdi ağustosta kdv li kestiğim iade faturasınında muhasebe kaydını yaptım.benim sormak istediğim ihraç kaydıyla aldığım bu malın kdv sini temmuz beyannamesinde indiremedim.şimdi ağustos kdv beyannamesinde
191 10.194,95
320 10 .94,95 olarak bu dönemin beyannamesine aktaracakmıyım.?yada nasıl bir yol izlemeliyim?

Sayın @mustafakutlu,

1) Öncelikle alış faturası kaydınızın yanlış olduğunu söylemek gerekir. İlgili faturadaki KDV tutarının 192 hesaba kaydı ile 320 hesap fatura tutarı kadar alacaklandırılmalıydı. İhracat gerçekleştiğinde gerekli belgeler imalatçıya teslim edildiğinde 320 / 192 madde ile hesap kapatılmalıydı.

2) İhracat gerçekleştirilmediği için KDV indiriminz 191 / 192 hesap yoluyla yapılır. Ancak bu indirimi ancak ihraç kayıtlı teslime konu malların ihracatının gerçekleştirilebileceği süre sonunu takip eden KDV dönemi içinde gerçekleştirebilirsiniz. 30/07/2020 tarihli faturaya güre 3 aylık süreniz Ekim 2020 sonunda dolacağından indirimi Kasım döneminde gerçekleştirebilirsiniz ( bu süre ilgili yılı aşmaz- gerçi yeni indirim kuralıyla çelişiyor olsada).

3) Önerim öncelikle bahsettiğim KDV kaydını yapmanız ve süreyi beklemenizdir. Bu arada imalatçı bu durumda cezalı ödeyeceği KDV için size rücu edecek ve bu tutar da cezasıyla birlikte talep edecektir.
 

Benzer konular

Üst