İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

[feltach]

selamlar arkdaşlar
ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
örneğin:

intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
------------
olumlu kur farkı : 3.000 tl

----------------02/11/2011--------------------
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı satışlar 189.000
----------------------------------------------------

----------------15/11/2011----------------------
102 bankalar 192.000
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı kur farkı 3.000
-----------------------------------------------------
araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar

1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için

2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.

bu işlermleri uygulayan arkadaşların yardımlarını bekliyorum.tşk.ederim.

 

[AYSE]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

1- Kdv beyannamesinde yurtdışı satışınızı 189.000,00.-TL olarak beyan edip,
2- Kur farkları için Kambiyo Kar/Zararı hesabını kullanmalısınız.

 

[umta]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

Saygılarımla

 

[feltach]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

Saygılarımla

SAYIN umta
bilgileriniz için tşk. ederim.ancak ben şuna takılıyorum.cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda brüt satışlarım:192.000
kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?

 

[ayfer.esk]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

Merhabalar;

601 ve 612 hesapların altına kırımlı hesaplar açarak konuyu çözebilirsiniz.Örneğin beyannamede yazdığınız 189.000.-Tl 601.100 hesapta;tahsilattan doğan kur farkı da 601.200 hesaba yazarsınız.

601.100 Yurtdışı Satışlar
601.200 Yurtdışı Satış İhracat kur farkı gelirleri
612.100 Diğer İndirimler-Sevk Gid.İndirimi
612.200 Yd.Satış İhracat Kur Farkı Giderleri

 

[umta]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

Sayın Feltach,
İhracattan kaynaklanan kur farkı gelirlerini Kdv Beyannamesinde gösterminizde bir sakınca yok, olması gereken de budur diye düşünüyorum, Ancak Vergi Daireleri Kdv Beyannamesinde Beyan ettiğiniz İhracat rakamına Gümrük beyannamesinde kurlarla ulaşmak istiyorlar, Vergi Dairesiyle İade aşamasında sıkıntı olmaması için, Sn Ayfer.Esk meslektaşımızında belirttiği gibi alt hesapta farklı kalemde gösterebilirsiniz.

Kdv Beyannamesinde 189.000 TL yi beyan ediniz Kur farklarını Olumlu ise 601 Olumsuz ise 612 hesapta takip ediniz. Eğer yıl atlamış ise 671-681 hesapta takip edilmesi gerekir ancak 649-659 hesaba da atabilirsiniz.

Nisanlı'nın söylediği 649-659 hesap ise direk satışlarla ilgili olmayan hesapların değerlenmesi için doğrudur.

Ancak Yurtiçi veya Yurtdışı bir fatura kesilmiş ise yıl atlamamış olmak kaydıyla Kur Farkı Gelirleri 600-601 Kur Farkı Giderleri 612 hesapta izlenmelidir.

Aslında 3000 TL lik Kur Farkı Geliri Kdv beyannamesinde Satış rakamı olarak gösterilmelidir Ancak uygulamada Kdv iadesi alırken Gümrük Beyannamesindeki kur ile Kdv Beyannamesinde satış rakamı uyumlu olmadığı takdirde bazı vergi daireleri problem çıkarmaktadır.

Saygılarımla

SAYIN umta
bilgileriniz için tşk. ederim.ancak ben şuna takılıyorum.cari aydan sonra tahsil edilen ihracat bedelinin kur farkı bedelini 601 hesaba atarsam kdv beyannamesinde kümülatif gelir bozuluyor.yani muhasebe kayıtlarımda brüt satışlarım:192.000
kdv beyannamesindeki kümülatif gelir :189.000
yani tutarsızlık oluyor.bunu nasıl izah etmem gerekir?

 

[rooniin]

Ynt: İhracat faturalarının kdv beyannamesinde gösterilemesi hk.

selamlar arkdaşlar
ben bi konuya takıldım ihracat ile ile ilgili kur farkları.
örneğin:

intaç tarihi :02/11/2011 100.000 $ kur:1,89 = 189.000 tl
mal bedeli tahsil :15/11/2011 100.000 $ kur:1,92 = 192.000 tl
------------
olumlu kur farkı : 3.000 tl

----------------02/11/2011--------------------
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı satışlar 189.000
----------------------------------------------------

----------------15/11/2011----------------------
102 bankalar 192.000
120 alıcılar 189.000
601 yurt dışı kur farkı 3.000
-----------------------------------------------------
araştırmalarıma göre yevmiye kaydının böyle olduğu kaynaklarda geçiyor.kafama takılan sorular şunlar

1-)arkadaşlar beyanname düzenlenirken tam istisna kapsamına bölümüne 189.000 tl mi?yoksa kur farkı dahil 192.000 tl mi yazacağım?kümülatif gelirin bozulmaması için

2-)2011/12 dönemde hiç ihracat yok ayrıca yurtiçi satışta yok gelir matrahı 0,00! eğer ihracat bedeli tahsilatı 10/12/2011 tarihinde olsaydı bu kur farkından doğan geliri nereye yazmam gerekir?601 e yazarsam kümülatif bozuluyor.öyleki 2011/12 dönemi kdv beyannamesinde gelir yok.

bu işlermleri uygulayan arkadaşların yardımlarını bekliyorum.tşk.ederim.

Kur farkını eğer kdv li bir faturanız yok ise kdv beyannamesinde göstermeyin , görünmez de zaten, gerek de yok, maliye kur a gçb den ulaşmaz merkez bankası döviz alışından ulaşır, gçb kuru merkez bankası kurunun üstündedir bu da bilinçli yapılır, kur farkı hesaplarıda 649 kar veya zararda izlenir, eğer kdv li bir kur farkı faturası söz konusu yine bu hesaplarda işlem yapabilirsiniz ancak kdv beyanına bu durumu yansıtırsınız, kdv beyanında ki matrah = 600 hesabı gibi bir şey söz konusu değil, o sadece kdv matrahıdır hepsi bu.