ihracat iadesi ?

[gokmen]

Arkadaşlar
ihracat iadesi ile ilgili yeni başladığım için bir soruya takıldım.
İnd.listesi yüklenim listesini hazırladım diğer vd.ne verilecekler tamam
yalnız benım yuklendiğim kdv 15.000 YTL ancak beyannamenin sonuç bölümünde
"37-31 farkı 82.satırdaki tutarla karşılaştırılacak (sonraki döneme devir rakamı) düşük olan 40.satıra ( iade satırına) yazılacak "denıyo
Şimdi 15.000 YTL yuklenımım var 2400 YTL sonrakı döneme devir var, bu halde iade edilecek tutar 2400 YTL oluyor. Ancak anlayamadığım 15binYTL
yüklenım varken neden 2400 YTl'sını alıyoruz. ?
Yardımcı olanlara teşekkürler

 

[Şükrü ERGÜL]

Sayın Gokmen,


İhracat KDv iadesinde mantık şu; (İhraç kayıtlı satışlar gözardı edilmiştir)

37. satırdan 31. satır çıkarılır, bu bulunan sonuç;

- yüklenilen KDV'den küçükse, bulunan sonuç kadar iade alınabilir ve devreden KDV'en (0) olur. (Zaten mantık ta o değil midir? indirimler toplamından hesaplanan KDV'yi düştükten sonra yüklenilen KDV ne kadar yüksek olursa olsun alabileceğin iade o kdardır.)

- yüklenilen KDV'den büyükse, yüklenilen KDV kadar iade alınabilir ve bulunan sonuçtan iade alınan rakam çıkartılarak kalan değer devreden KDV olur.

Kısacası 2.400 YTL devreden varsa, iade alınacak tutar 15.000 YTL olması gerekir. Yok iade alınacak tutar 2.400 YTL ise, devreden KDV (0) olması gerekir.

Bu nedenle, İndirimler Toplamı (37) ile Toplam KDV (31) deki rakamları da belirtirsen, cevabınızı net alabilirsiniz.

Saygılar.

 

[Dinçer KUM]

Sayın Ergül `gerekli açıklamayı yapmıştır ilave olarak

örn: hesaplanan kdv. 35000 ytl
----önceki dönem k.dv. 35000 ytl
----ind.kdv 5000 ytl ve yüklenen k.d.v niz 15000 ytl dersek
sizin iade edilebilecek rakamınız 5000 ytl olacaktır.
Sizin dediğiniz gibi yüklenen k.d.v niz olan 15000 ytl nin 10000 ytl lik kısmını zaten y.içi satışlarınızda tahsil etmiş görünürsünüz dolayısıyla sadece 5000 ytl iade alırsınız.

 

[gokmen]

Sayın Dinçer Kum ve Şükrü Ergül üstadlarıma teşekkür ederim.
37.satır 60,661 YTL ve 31.satır 58,210 YTL
ihracat için kesilen fatura tutarı 75.245 yuklenılen'de 15.000 çıkınca
sankı 75.245 ytl'lık matraha karşılık gelen kdv'yı iade alacakmışız gibi düşündüm.
Böyle düşünmemin sebebi yüklenım listesi hazırlarken teslıme konu olan alışların dökümünün istenmesi idi.
Açıklamalarınız çok aydınlatıcı oldu tekrar teşekkürlerimi sunarım

 

[kemalozel]

Sn.Gökmen,
Sn.Dinçer Kum ile Sn.Şükrü Ergül açıklamalarına katılmakla birlikte,
İhracat faturanız x %18 kadar yani 13.544ytl kadar inceleme raporu olmadan "Yüklenilen KDV" talep edebilirsiniz.Eğer 15.000ytl iade talep
ediyorsanız inceleme sonucu iade edilecektir.
Kolay gelsin
Kemal Özel