İnşaat Stopaj Kesintisi

[neslisah]

merhaba 2024 de başlayan ve 2025 de de davam edecek yıllara sari inşaat işi için işveren müteahhit firmaya avans ödemelerinden
1- her avans ödemesinde %5 stopaj kesintisi yapacak mı.
2-bu avans müteahhit firma stopajlı fatura kesecek mi.
bu stopaj kesintisi tam olarak nasıl yapılıyor acaba.teşekkürler.

 

[ferhat]

merhaba 2024 de başlayan ve 2025 de de davam edecek yıllara sari inşaat işi için işveren müteahhit firmaya avans ödemelerinden
1- her avans ödemesinde %5 stopaj kesintisi yapacak mı.
2-bu avans müteahhit firma stopajlı fatura kesecek mi.
bu stopaj kesintisi tam olarak nasıl yapılıyor acaba.teşekkürler.

Sayin neslisah

1- her avans ödemesinde %5 stopaj kesintisi yapacak mı.

Is yillara dondugu anda %5 stopaj kesintisi yapilacak.

2-bu avans müteahhit firma stopajlı fatura kesecek mi. bu stopaj kesintisi tam olarak nasıl yapılıyor acaba.teşekkürler.

Evet. Bu stopaj kesintisi;

Düzenlenecek faturada asagidaki sekilde gosterilecek.

Brüt Hizmet bedeli : 100 TL

GV stopajı (-) : 5 TL

Net Hizmet bedeli : 95 TL

KDV : 20 TL

Tahsil edilecek tutar : 115 TL


Faturayi alan firma bu stopaji muhtasar beyanname ile beyan edecek.Diger firma (kesinti uygulanan) bu tutari 295 Pesin Odenen Vergi ve Fonlar hesabinda takip edecek, Tabi bu isle ilgili Giderleri 170 Yillara Yaygin Ins, Ve Onarim hesabinda Gelirleri 350-Yillara Yaygin Insaat ve On. Hakedis Bedelleri Hs. takip edecek.

Son olarak Yillara Sari Insaat isine donen bu is icin kesilen Stopajlar diger Stopaj hesabi (193) ile karistirilmayacak. Ancak isin bitiminde Yillik Gelir Vergisi yada Kurumlar Vergisinde isin bitiminde mahsup edilecek. Ayni durum 170 hesap ve 350 isler icinde gecerli 170 hesap 622 hesaba 350 hesa 600 hesaba isin bitiminde aktarilacak. Isin bitinden once ornegin Gecici Vergi donemlerinde bu hesaplar hesaplamalarda goz onune alinmayacak. Yani 295 mahsup edilemeyecek 170 hesap 622 hesaba 350 hesap 600 hesaba aktarilmayacak.

​

 

[mes_ar]

Merhaba, martta yapılan 1,000,000.00 TL. lik bir hakediş avans ödemesini muhtasarda nasıl göstereceğim?
1,000,000 / 0,95 = 1,052,631,58 x %5= 52,631,58 TL. mi?
yoksa karşı tarafın ileride keseceği faturayı hesaba katarak 1,000,000 / 1,15 =869,565,22 X %20 kdv =173,913.04 %5 stopaj 43,478,26 tl. mi?
Hangi stopajı ödemeliyim?

 

[mes_ar]

Merhaba, martta yapılan 1,000,000.00 TL. lik bir hakediş avans ödemesini muhtasarda nasıl göstereceğim?
1,000,000 / 0,95 = 1,052,631,58 x %5= 52,631,58 TL. mi?
yoksa karşı tarafın ileride keseceği faturayı hesaba katarak 1,000,000 / 1,15 =869,565,22 X %20 kdv =173,913.04 %5 stopaj 43,478,26 tl. mi?
Hangi stopajı ödemeliyim?

Arkadaşlar bu konuda netleşmeliyim, yardımcı olacak arkadaş olursa sevinirim. İnşaatı yaptıran vakıf 1,000,000 ödeme yapmış ve karşı taraf henüz fatura kesmemişse (fatura işin bitiminde kesilecekmiş) biz bu durumda muhtasarda nasıl göstereceğiz? Bu arada yapılan iş şu; bir vakıf bir belediyenin kültür merkezinin tamir işini bir firmaya yaptırıyor.

 

[coskunbozalan]

Merhaba,

Öncelikle yapılan iş senelere sari inşaat işi kapsamına giriyor mu? Yapılan sözleşmeye bakmak lazım, sözleşmeye göre ilk etapta senelere sari inşaat işi kapsamında olmasa da işin bitimi bir sonraki yıla sarktığı an itibariyle iş artık senelere saridir.

Biz ilk andan itibaren işin senelere sari olduğundan hareket edecek olursak;

Sondan bir önceki mesajınızdaki "1.000.000 / 0,95 = 1.052.631,58 x %5= 52.631,58 TL. mi?" hesabı doğru. Ödediğiniz net avansı brütleştirip üzerinden hesapladığınız 52.631,58 TL yi muhtasar beyannamede Yıllara Yaygın İnşaat Onarım İşleri Stopaj Kesintisi olarak ödemeyi yaptığınız Mart ayında beyan edeceksiniz.

Son mesajınıza gelince;

Fatura işin bitiminde tek seferde kesilirse, toplam hakediş bedeli üzerinden ödediğiniz avansın brüt tutarı olan 1.052.631,58 TL yi düşüp kalan tutar üzerinden stopaj hesaplayıp muhtasarda beyan etmeniz gerekir.

Basit bir örnek;

İş bitiminde kesilecek (hakediş) bedeli 1.500.000 TL olsun.
Mart döneminde verilen avansın brütü 1.052.631,58 TL
İş bitiminde kesilecek (hakediş) bedelin stopaj matrahı 447.368,42 TL olur.
Hesaplanacak stopaj 22.368,42 TL (Muhtasarda yine Yıllara Yaygın İnşaat Onarım İşleri Stopajı olarak beyan)
KDV konusuna girmedim.

Selamlar.