Merhaba arkadaşlar.
Mükellefim olan limited şirket için , kasasında fiilen mevcut olmayan kasa miktarı için 2012 yılına adatlandırma yaptım ve kdv hesapladım.(uygulamada kasa adatlandırmasına kdv hesaplanmaz diyenler mevcut olmasına rağmen yine de bir inceleme esnasında sorun yaşamamak için kdv hesapladım.)2012 yılı sonunda ortaklar cari hesabında bakiye sıfır.fakat yıl içinde bu hesap hareket gördüğü için ortaklar cari hesabını da adatlandırıp kdv hesapladım.kasa adatlandırmasının muhasebe kaydını 689 hesap borçlu 642 ve 391 hesaplar alacaklı şekilde yaptım.aklıma takılan konu ;ortaklar cari hesebın adatlandırma kaydı.bunun muhasebe kaydını da yine kasa adatlandırmasındaki gibi yaptım.muhasebe kaydında 131 hesabı kullanmadım çünkü adatlandırmayı herhangi bir alacak tahakuku olmaksızın sadece vergi ziyaına sebep olmamak için hesapladım.131. Hesap çalıştırılmış olsaydım bu hesaptaki biriken tutarların tevsikedilen belgelerle tekrar tahsili gerekecekti. tahsil edilmediği sürece herdönem hesaplanan adat faizi, 131. hesapta bakiye artışı yapacağından her dönemiçin önceki dönemlerin adat faizleri tekrar tekrar adat faizi hesabına konuolacak ve hesaplanmış vergiden tekrar vergi hesaplanması gerekecektir.adat faizinde hesaplanan kdv aralık ayı kdv beyannamesinde ilave edilecek kdv olarak beyan edildi.mükellefime 2012 için fatura defterinde 1 sayfa ayırmasını söyledim.beyannameye konu olan kdv için fatura kesmek gerekecek.ama bu faturayı kesip ortağın ismini yazarsam 131 hesabı kullanmadığım için bir tezatlık oluşturmayacak mı?kasa için hesapladığım faiz geliri 16.000 ortaklar cari için hesaplanan fazi geliri 4.800 .ikisi içinde fatura kesip Bs de bildirmem mi gerek.?
Mükellefim olan limited şirket için , kasasında fiilen mevcut olmayan kasa miktarı için 2012 yılına adatlandırma yaptım ve kdv hesapladım.(uygulamada kasa adatlandırmasına kdv hesaplanmaz diyenler mevcut olmasına rağmen yine de bir inceleme esnasında sorun yaşamamak için kdv hesapladım.)2012 yılı sonunda ortaklar cari hesabında bakiye sıfır.fakat yıl içinde bu hesap hareket gördüğü için ortaklar cari hesabını da adatlandırıp kdv hesapladım.kasa adatlandırmasının muhasebe kaydını 689 hesap borçlu 642 ve 391 hesaplar alacaklı şekilde yaptım.aklıma takılan konu ;ortaklar cari hesebın adatlandırma kaydı.bunun muhasebe kaydını da yine kasa adatlandırmasındaki gibi yaptım.muhasebe kaydında 131 hesabı kullanmadım çünkü adatlandırmayı herhangi bir alacak tahakuku olmaksızın sadece vergi ziyaına sebep olmamak için hesapladım.131. Hesap çalıştırılmış olsaydım bu hesaptaki biriken tutarların tevsikedilen belgelerle tekrar tahsili gerekecekti. tahsil edilmediği sürece herdönem hesaplanan adat faizi, 131. hesapta bakiye artışı yapacağından her dönemiçin önceki dönemlerin adat faizleri tekrar tekrar adat faizi hesabına konuolacak ve hesaplanmış vergiden tekrar vergi hesaplanması gerekecektir.adat faizinde hesaplanan kdv aralık ayı kdv beyannamesinde ilave edilecek kdv olarak beyan edildi.mükellefime 2012 için fatura defterinde 1 sayfa ayırmasını söyledim.beyannameye konu olan kdv için fatura kesmek gerekecek.ama bu faturayı kesip ortağın ismini yazarsam 131 hesabı kullanmadığım için bir tezatlık oluşturmayacak mı?kasa için hesapladığım faiz geliri 16.000 ortaklar cari için hesaplanan fazi geliri 4.800 .ikisi içinde fatura kesip Bs de bildirmem mi gerek.?