resim

Kayıtlara İntikal Ettirilmeyen Fatura

Üyelik
7 Ara 2006
Mesajlar
46
Herkese Selam,
Lokanta işletmeciliği yapan bir mükellefim, anlaşmalı olduğu firma çalışanlarına tabldot usulü yemek hizmeti vermektedir. Ve satışlarının %80 i bu şekilde olmaktadır. Normal müşterilerine yaptığı parekende satışlar ancak %20 oranındadır.
Bu mükellef yoklama memurlarının zorlaması ve yönlendirmesi neticesinde lokantaya gelen anlaşmalı firma çalışanlarına verilen yemek karşılığında yazarkasa fişi düzenlemekte, bu fişler ilgili işverenlerce toplanmakta ve ay sonlarında fiş asılları lokantaya ibraz edilmekte ve karşılığında fiş toplamı kadar fatura alınmaktadır.
Mükerrer kaydı önlemek amacıylada sadece fiş yada fatura tutarları kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu fişler ilgili fatura ekinde muhafaza edilmektedir.
Bu uygulama denetim koordinasyon müdürlüğündeki yetkillerce de şifaen onaylanmıştır.
Ancak içimize çok sinen bir uygulama değildir. Elimizde yazılı bir görüşte mevcut değildir.
bu konuda özelge istedik ancak uzun zaman geçmesine rağmen henüz yanıt alamadık.
bu konuda alınmış olumlu yada olumsuz görüşü bulunan arkadaşımız varmıdır?
yardımlarınıza teşekkür ederim

Not: Lütfen başlık açmadan önce Forum Kuralları'nı okuyunuz. Forum'da büyük harflerle başlık açmak yasaktır.
 

ferhat

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Haz 2005
Mesajlar
5,693
Konum
İSTANBUL
Ynt: Kayıtlara İntikal Ettirilmeyen Fatura

bbzoro ' Alıntı:
Herkese Selam,
Lokanta işletmeciliği yapan bir mükellefim, anlaşmalı olduğu firma çalışanlarına tabldot usulü yemek hizmeti vermektedir. Ve satışlarının %80 i bu şekilde olmaktadır. Normal müşterilerine yaptığı parekende satışlar ancak %20 oranındadır.
Bu mükellef yoklama memurlarının zorlaması ve yönlendirmesi neticesinde lokantaya gelen anlaşmalı firma çalışanlarına verilen yemek karşılığında yazarkasa fişi düzenlemekte, bu fişler ilgili işverenlerce toplanmakta ve ay sonlarında fiş asılları lokantaya ibraz edilmekte ve karşılığında fiş toplamı kadar fatura alınmaktadır.
Mükerrer kaydı önlemek amacıylada sadece fiş yada fatura tutarları kayıtlara alınmaktadır. Söz konusu fişler ilgili fatura ekinde muhafaza edilmektedir.
Bu uygulama denetim koordinasyon müdürlüğündeki yetkillerce de şifaen onaylanmıştır.
Ancak içimize çok sinen bir uygulama değildir. Elimizde yazılı bir görüşte mevcut değildir.
bu konuda özelge istedik ancak uzun zaman geçmesine rağmen henüz yanıt alamadık.
bu konuda alınmış olumlu yada olumsuz görüşü bulunan arkadaşımız varmıdır?
yardımlarınıza teşekkür ederim

Not: Lütfen başlık açmadan önce Forum Kuralları'nı okuyunuz. Forum'da büyük harflerle başlık açmak yasaktır.
Sevgili Formdaş

Tabldot usulü verilen yemek hizmetinde yemekleri irsaliye ile teslim edip 7 günlük süreleri esas alarak faturalandırabilirsin.%20 perakende satışlarda yazarkasa fişi düzenlenmesinde ise hiç bir sakınca yok tekrar bunlara neden fatura düzenlendiğini anlayamadım.ayrıca yazarkasadan çıkan fişleri tekrar faturlandırınca yazarkasa fişleri ne oluyor ne yapıyorsun defter ve belgelerini nasıl tutuyor kdv beyannameni nasıl veriyorsun.Eğer perkande yemek satışı yapılan yerde müşteri fiş yerine fatura isterse bedeline bakılmaksızın fatura düzenleyip vermelisin.Asıl burdaki usulsüzlük ve mükrrer iş fişleri tekrar faturalanmandır.herhangi bir tespitte vergi zayi kesilebilir.
Saygılar FERHAT
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,860
Konum
ADANA
Ynt: Kayıtlara İntikal Ettirilmeyen Fatura

sn bbzoro anlaşmalı firmaların personeline yemek verirken, fiş kesmeyin. Yemek yiyen personel firmasından kaşeli imzalı kağıt getirsin, yemek bedellerini ona yazarsınız. Veya adisyona benzer bir fiş tanzim edip personele imzalatırsınız. Bunları da 7 günde bir fatura edersiniz. Mutlaka önce yazar kasa fişi kesilip, sonra da fatura kesilecekse, yazar kasa fiş asıllarını geri alın, faturaya da hangi fişlerin karşılığında kesildiğini yazın. Ama bu pek doğru bir yöntem değil.
 
Üyelik
7 Ara 2006
Mesajlar
46
Ynt: Kayıtlara İntikal Ettirilmeyen Fatura

Sn Bülent,
Sizin önerinizi aylardır mükellefe anlatmaya calisiyorum, o sekilde gelen fislerin muhafazasında vs. sorunlar yaşandığı gerekçesiyle bir turlu bu uygulamaya yanasmiyor.
Amacı yemek yiyen personele yazarkasa fisi verip, topu tamamen isverenlere atmak. Onlar muhafaza etsin, fatura istiyolarsada fis asıllarını getirip fatura alsınlar, mantıgında. Yasadıgımız sorun, tarafımıza gelen fıs asıllarının iptal edilen fisler oldugunu ispatlamakta zorlanmamız. Vergi denetmeni diyebilir ki, bunlar ayrı birer satıstır, deftere intikal ettirlmemis. Alsana matrah farkı.
En doğrusu bizim onerdigimiz yontem ancak, mukellef kendi isine geleni yapmak istedigi icin, bi orta yol bulmaya calisiyoruz.
Bu konuda birkac olumlu mukteza var ancak, 2000 yılı oncesinde verilmis muktezalar.
 
Üst