Mermer İşçiliği yapan bir firmam var Bu firma KDV den muaf olan bir Şirkete Hizmet işi yapmış dolayısı ile yüklenilen KDV söz konusu değil bu gibi durumlarda ne yapılması lazım Yüksek bir kar oluşturacak bir meblağ söz konusu Kestiğimiz faturada nelere dikkat etmeliyiz. Saygılar
Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
- Konbuyu başlatan lebedir
- Başlangıç tarihi
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.
KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz.
Budum kdv den muaf olan firma için kdv nin direk maliyetlere atılması ile muhasebeleştirilir'ki sizi bağlamaz.
kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.
KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz.
Budum kdv den muaf olan firma için kdv nin direk maliyetlere atılması ile muhasebeleştirilir'ki sizi bağlamaz.
rıza özbek
Katkı Sunan Üye
- Üyelik
- 6 Haz 2005
- Mesajlar
- 577
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Sayın basar03
Konu Özeti
kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.
KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz. Demişsiniz.
Kdv den muaf olan bir hizmeti nasıl faturada kdv gösterirsiniz anlamadım doğrusu. faturanın üzerine hangi kanuna göre kdv den olduğunu muaf belgesi veya izni alınmışsa ona göre gerekli açıklamayı yazar kdv tahisil edilmemiş dersiniz. Hatta yüklendiğiniz kdv.nin iadesini isteyebilirsiniz.
Sayın basar03
Konu Özeti
kdv den muaf olan şirkete fatura kesmeniz demek , faturada kdv yi göstermemeniz gerekliliğini çıkarmaz.
KDV den muaf olan birine fatura keserken faturada kdv yi mutlaka göstereceksiniz.Yoksa KDV yi kaçırıyor konumuna düşersiniz. Demişsiniz.
Kdv den muaf olan bir hizmeti nasıl faturada kdv gösterirsiniz anlamadım doğrusu. faturanın üzerine hangi kanuna göre kdv den olduğunu muaf belgesi veya izni alınmışsa ona göre gerekli açıklamayı yazar kdv tahisil edilmemiş dersiniz. Hatta yüklendiğiniz kdv.nin iadesini isteyebilirsiniz.
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Branda işi yapan bir firmamız var bizde denizcilik firmasının bize verdigi muaf yazısına istinaden örneğin
muhtelif ebatlarda branda 880.00
k.d.v muaftır
t o p l a m 880.00 yazarak fatura kesiyoruz
yukardaki farklı cavaplara göre kafamız karıştı acaba yanlışmı doğrumu yapıyoruz
Branda işi yapan bir firmamız var bizde denizcilik firmasının bize verdigi muaf yazısına istinaden örneğin
muhtelif ebatlarda branda 880.00
k.d.v muaftır
t o p l a m 880.00 yazarak fatura kesiyoruz
yukardaki farklı cavaplara göre kafamız karıştı acaba yanlışmı doğrumu yapıyoruz
OSMAN EROL
Katkı Sunan Üye
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Merhabalar
Burada bir kavram kargaşası var. KDV kanunda muafiyet diye bir şey yok, istisnalar var. Hatta , muafiyet sayılabilecek durumların önlenmesi için maliye bakanlığına görev verilmiştir. KDV Kanunda indirimleri düzenleyen 29/4. maddesi şöyle:
? 4. (Değişik: 3.6.1986-3297/9 md.) Maliye Bakanlığı vergi indirim uygulamasında doğabilecek aksaklıkları, vergi mükerrerliğine ve vergi muafiyetine meydan vermeyecek şekilde, bu Kanunun ana ilkelerine uygun olarak gidermeye ve indirimle ilgili usul ve esasları düzenlemeye yetkilidir.?
KDVK?nun 19/1. maddesinde şöyle deniyor:
?Diğer kanunlardaki vergi muaflık ve istisna hükümleri bu vergi bakımından geçersizdir. Katma değer vergisine ilişkin istisna ve muafiyetler ancak bu Kanuna hüküm eklemek veya bu Kanunda değişiklik yapılmak suretiyle düzenlenir.?
Kanunda istisnalar; 15, 16, 18, 19, 21, 29. maddelerde düzenlenmiştir.
Diğer taraftan KDVK?nun geçici 8, 12, 19, 20, 22, 23 ve 24. maddelerinde bazı teslimler istisna kapsamına alınmış, bunların çoğu süresi dolduğundan istisna dışına çıkarılmıştır.
İstisnaları düzenleyen bu maddelerde sayılanlar dışında bir istisna uygulamak mümkün değildir.
Mustafaay?ın sorusuna gelince, KDVK?nun Diplomatik İstisnaları düzenleyen 19. maddesinin 1/b fıkrasında
? b) Uluslararası anlaşmalar gereğince vergi muafiyeti tanınan uluslararası kuruluşlara ve bunların mensuplarına yapılan teslim ve hizmetler,?
istisna kapsamına alınmıştır. Bahsi geçen denizcilik işletmesinin merkezi yabancı bir ülkede olabilir. (Ekseriya böyle oluyor) Bu taktirde ona satılan mallarda istisna uygulanması mümkündür.
Merhabalar
Burada bir kavram kargaşası var. KDV kanunda muafiyet diye bir şey yok, istisnalar var. Hatta , muafiyet sayılabilecek durumların önlenmesi için maliye bakanlığına görev verilmiştir. KDV Kanunda indirimleri düzenleyen 29/4. maddesi şöyle:
? 4. (Değişik: 3.6.1986-3297/9 md.) Maliye Bakanlığı vergi indirim uygulamasında doğabilecek aksaklıkları, vergi mükerrerliğine ve vergi muafiyetine meydan vermeyecek şekilde, bu Kanunun ana ilkelerine uygun olarak gidermeye ve indirimle ilgili usul ve esasları düzenlemeye yetkilidir.?
KDVK?nun 19/1. maddesinde şöyle deniyor:
?Diğer kanunlardaki vergi muaflık ve istisna hükümleri bu vergi bakımından geçersizdir. Katma değer vergisine ilişkin istisna ve muafiyetler ancak bu Kanuna hüküm eklemek veya bu Kanunda değişiklik yapılmak suretiyle düzenlenir.?
Kanunda istisnalar; 15, 16, 18, 19, 21, 29. maddelerde düzenlenmiştir.
Diğer taraftan KDVK?nun geçici 8, 12, 19, 20, 22, 23 ve 24. maddelerinde bazı teslimler istisna kapsamına alınmış, bunların çoğu süresi dolduğundan istisna dışına çıkarılmıştır.
İstisnaları düzenleyen bu maddelerde sayılanlar dışında bir istisna uygulamak mümkün değildir.
Mustafaay?ın sorusuna gelince, KDVK?nun Diplomatik İstisnaları düzenleyen 19. maddesinin 1/b fıkrasında
? b) Uluslararası anlaşmalar gereğince vergi muafiyeti tanınan uluslararası kuruluşlara ve bunların mensuplarına yapılan teslim ve hizmetler,?
istisna kapsamına alınmıştır. Bahsi geçen denizcilik işletmesinin merkezi yabancı bir ülkede olabilir. (Ekseriya böyle oluyor) Bu taktirde ona satılan mallarda istisna uygulanması mümkündür.
OSMAN EROL
Katkı Sunan Üye
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Bir konu eksik kaldı
basar03
?arkadaşın sorusunu lütfen dikkatlice okuyun, mermer işi KDV den muaf değil , satışı yapılan firma KDV den muaf?
demiş.
Ben bundan bir şey anlayamadım. Her halde soruyu soran lebedir de anlayamamıştır ve merakla sonucu bekliyordur.
Onun için basar03 biraz daha açıklama yaparsa iyi olur. Malı alan vergiden müstesna iken aldığı mermerin KDV?den muaf olmamasının dayanağı nedir?.
Bir konu eksik kaldı
basar03
?arkadaşın sorusunu lütfen dikkatlice okuyun, mermer işi KDV den muaf değil , satışı yapılan firma KDV den muaf?
demiş.
Ben bundan bir şey anlayamadım. Her halde soruyu soran lebedir de anlayamamıştır ve merakla sonucu bekliyordur.
Onun için basar03 biraz daha açıklama yaparsa iyi olur. Malı alan vergiden müstesna iken aldığı mermerin KDV?den muaf olmamasının dayanağı nedir?.
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
sayın osman erol söylediklerinize elbette katılıyorum . normalde bu tür firmalara kdv hariç fatura kesilir kdv tutarı maliyeden iade istenir. Branda satışı yapan arkadaşın 880.-ytl sine muhtemelen KDV dahil değil, kdv yi maliyeden iade alıyor.fakat yazılan sorudan bahsettiğiniz durumların dışında bir durum var gibi algılıyorum şöyleki;
Lebedir Arkadaşımız şöyle yazmış " bir firmam var Bu firma KDV den muaf olan bir Şirkete Hizmet işi yapmış dolayısı ile yüklenilen KDV söz konusu değil bu gibi durumlarda ne yapılması lazım Yüksek bir kar oluşturacak bir meblağ söz konusu Kestiğimiz faturada nelere dikkat etmeliyiz. Saygılar
lebedir arkadaşımızın yazdıklarından ben şunu anlıyorum;
normal firmalara mermer satışlarında 391 kdv yi ayırdığı için normal kar var, örnek 100 ytl
120-......118.-ytl
391-........18.-ytl
600-......100.-ytl
ama Kdv den muaf olan bir firmaya satış yaparken, karşı tarafın muafiyet durumunu göz önüne alarak şöyle kayıt yapıyor;
120-......118.-ytl
600-........118.-ytl ( gerçekten kdv yi ayırmadığı için yüksek kar var)
Eğer bu şekilde yapıyorsa YANLIŞ yapıyor diyorum.Çünki alıcı firmanın KDV den muaf oluşu , Satıcı firmanın fatura üzerinde kdv göstermesini ve 391 hesaba atmasını engellemez.Mutlaka kdv yi göstermeli ve beyan etmelidir aksi taktirde kdv kaçırıyor durumuna düşmektedir.
Sonuç olarak
-Mermer satışı faturasında kdv yi göstermesi gerekmektedir.Kdv den muaf olan firma kdv tutarını indirim konusu yapmadan direk gider veya maliyet unsuru yapacaktır.
-Yada kdv muafiyeti olan firmaya/Kişiye kdv hariç fatura kesilecektir.Malın üretimi veya alışı sırasında yüklenilen kdv ise maliyeden iade talep edilecektir.
sayın osman erol söylediklerinize elbette katılıyorum . normalde bu tür firmalara kdv hariç fatura kesilir kdv tutarı maliyeden iade istenir. Branda satışı yapan arkadaşın 880.-ytl sine muhtemelen KDV dahil değil, kdv yi maliyeden iade alıyor.fakat yazılan sorudan bahsettiğiniz durumların dışında bir durum var gibi algılıyorum şöyleki;
Lebedir Arkadaşımız şöyle yazmış " bir firmam var Bu firma KDV den muaf olan bir Şirkete Hizmet işi yapmış dolayısı ile yüklenilen KDV söz konusu değil bu gibi durumlarda ne yapılması lazım Yüksek bir kar oluşturacak bir meblağ söz konusu Kestiğimiz faturada nelere dikkat etmeliyiz. Saygılar
lebedir arkadaşımızın yazdıklarından ben şunu anlıyorum;
normal firmalara mermer satışlarında 391 kdv yi ayırdığı için normal kar var, örnek 100 ytl
120-......118.-ytl
391-........18.-ytl
600-......100.-ytl
ama Kdv den muaf olan bir firmaya satış yaparken, karşı tarafın muafiyet durumunu göz önüne alarak şöyle kayıt yapıyor;
120-......118.-ytl
600-........118.-ytl ( gerçekten kdv yi ayırmadığı için yüksek kar var)
Eğer bu şekilde yapıyorsa YANLIŞ yapıyor diyorum.Çünki alıcı firmanın KDV den muaf oluşu , Satıcı firmanın fatura üzerinde kdv göstermesini ve 391 hesaba atmasını engellemez.Mutlaka kdv yi göstermeli ve beyan etmelidir aksi taktirde kdv kaçırıyor durumuna düşmektedir.
Sonuç olarak
-Mermer satışı faturasında kdv yi göstermesi gerekmektedir.Kdv den muaf olan firma kdv tutarını indirim konusu yapmadan direk gider veya maliyet unsuru yapacaktır.
-Yada kdv muafiyeti olan firmaya/Kişiye kdv hariç fatura kesilecektir.Malın üretimi veya alışı sırasında yüklenilen kdv ise maliyeden iade talep edilecektir.
OSMAN EROL
Katkı Sunan Üye
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Bu düşünce yanlış. KDVK?nun ?Mükellef? i düzenleyen 8/2. maddesi şöyle:
"2. (Değişik:3.6.1986-3297/2 md) Vergiye tabi bir işlem söz konusu olmadığı veya katma değer vergisini fatura veya benzeri vesikalarda gösterme hakkı bulunmadığı halde; düzenlediği bu tür vesikalarda katma değer vergisi gösterenler, bu vergiyi ödemekle mükelleftirler. Bu husus kanuna göre borçlu oldukları vergi tutarlarından daha yüksek bir meblağı gösteren mükellefler için de geçerlidir.(Değişik cümle: 25.12.2003-5035/6 s.k.; Yürürlük:1.1.2004) Bu gibi sebeplerle fazla ödenen vergiler, Maliye Bakanlığının belirleyeceği usul ve esaslara göre ilgililere iade edilir."
Buna göre KDV faturada gösterilirse ödenmesi gerekir. KDV?den müstesna işlemlerde KDV tahakkuk ettirilmez. Kaldı ki KDV?nin maliyeti artırması ve azaltması diye bir şey söz konusu olmaz. KDV sorumlu sıfatıyla tahakkuk ettirilir. Yani emanet bir paradır, işletmenin mal varlığı ile bir ilişkisi yoktur. Eğer soruyu soran arkadaş bunu kasketmişse yanlış düşünüyor demektir.
Bu düşünce yanlış. KDVK?nun ?Mükellef? i düzenleyen 8/2. maddesi şöyle:
"2. (Değişik:3.6.1986-3297/2 md) Vergiye tabi bir işlem söz konusu olmadığı veya katma değer vergisini fatura veya benzeri vesikalarda gösterme hakkı bulunmadığı halde; düzenlediği bu tür vesikalarda katma değer vergisi gösterenler, bu vergiyi ödemekle mükelleftirler. Bu husus kanuna göre borçlu oldukları vergi tutarlarından daha yüksek bir meblağı gösteren mükellefler için de geçerlidir.(Değişik cümle: 25.12.2003-5035/6 s.k.; Yürürlük:1.1.2004) Bu gibi sebeplerle fazla ödenen vergiler, Maliye Bakanlığının belirleyeceği usul ve esaslara göre ilgililere iade edilir."
Buna göre KDV faturada gösterilirse ödenmesi gerekir. KDV?den müstesna işlemlerde KDV tahakkuk ettirilmez. Kaldı ki KDV?nin maliyeti artırması ve azaltması diye bir şey söz konusu olmaz. KDV sorumlu sıfatıyla tahakkuk ettirilir. Yani emanet bir paradır, işletmenin mal varlığı ile bir ilişkisi yoktur. Eğer soruyu soran arkadaş bunu kasketmişse yanlış düşünüyor demektir.
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Mermeri satın alan firma Kimdir ?
Genel ve katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler, köyler, bunların teşkil ettikleri birlikler, üniversiteler, döner sermayeli kuruluşlar, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları, kamu kurumu niteliğindeki mesleki kuruluşları, siyasi partiler ve sendikalar, kanunla kurulan ve tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları, kamu menfaatine yararlı dernekler, tarımsal amaçlı kooperatifler ve Bakanlar Kurulunca vergi muafiyeti tanınan vakıflar dan birimidir.
Mermeri alırken ödediği kdv yi geri alabilmesi için ,satışta kdv dahil fatura kesmesi gerekecek.
yada kdv göstermeyip maliyeden kdv sini alması gerekecek
sorulan soruda her iki durumda söz konusu değil gibi algılıyorum.
kar yüksek çıkıyor diyor ....kar ile ne alakası var ? DİKKAT
Mermeri satın alan firma Kimdir ?
Genel ve katma bütçeli idareler, il özel idareleri, belediyeler, köyler, bunların teşkil ettikleri birlikler, üniversiteler, döner sermayeli kuruluşlar, kanunla kurulan kamu kurum ve kuruluşları, kamu kurumu niteliğindeki mesleki kuruluşları, siyasi partiler ve sendikalar, kanunla kurulan ve tüzel kişiliği haiz emekli ve yardım sandıkları, kamu menfaatine yararlı dernekler, tarımsal amaçlı kooperatifler ve Bakanlar Kurulunca vergi muafiyeti tanınan vakıflar dan birimidir.
Mermeri alırken ödediği kdv yi geri alabilmesi için ,satışta kdv dahil fatura kesmesi gerekecek.
yada kdv göstermeyip maliyeden kdv sini alması gerekecek
sorulan soruda her iki durumda söz konusu değil gibi algılıyorum.
kar yüksek çıkıyor diyor ....kar ile ne alakası var ? DİKKAT
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
sn.Arkadaşlar açıklamalar için teşekkür ederim.ama açıklamalara göre nasıl hareket edeceğimi pek kestiremedim.sorumu birazdaha açıklayarak yazıyorum.
branda işi yapan şahıs firması istanbul/tuzlada
işi yaptıran ..........gemi inş.aş de istanbul /tuzlada
.......gemi inş.aş 'nin. gelir idaresi başkanlığından aldığı yazıda kdv kanunu 13/a mad.uyarınca kdv den müstesnadır.yazıyor bu duruma göre örneğin
gemi firmasına 100 ytl lik iş yapılsa örnek bir fatura düzenleyip yevmiyesini yapabilirmiyiz teşekkür ederiz
sn.Arkadaşlar açıklamalar için teşekkür ederim.ama açıklamalara göre nasıl hareket edeceğimi pek kestiremedim.sorumu birazdaha açıklayarak yazıyorum.
branda işi yapan şahıs firması istanbul/tuzlada
işi yaptıran ..........gemi inş.aş de istanbul /tuzlada
.......gemi inş.aş 'nin. gelir idaresi başkanlığından aldığı yazıda kdv kanunu 13/a mad.uyarınca kdv den müstesnadır.yazıyor bu duruma göre örneğin
gemi firmasına 100 ytl lik iş yapılsa örnek bir fatura düzenleyip yevmiyesini yapabilirmiyiz teşekkür ederiz
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
kdv 13/a aynen şunu diyor ;
a) (4108 sayılı Kanunun 33'üncü maddesiyle değişen bent Yürürlük; 2.6.1995) Faaliyetleri kısmen veya tamamen deniz, hava ve demiryolu taşıma araçlarının, yüzer tesis ve araçların kiralanması veya çeşitli şekillerde işletilmesi olan mükelleflere bu amaçla yapılan deniz, hava ve demiryolu taşıma araçlarının, yüzer tesis ve araçlarının teslimleri, bu araçların imal ve inşaası ile ilgili olarak yapılan teslim ve hizmetler ile bunların tadili, onarım ve bakımı şeklinde ortaya çıkan hizmetler, (2)
kanun maddesi çok açık"bu amaçla yapılan teslim ve hizmetler " diyor.
satışını yaptığınız brandalar gemi veya demiryolu taşıma araçlarının imal ve inşası ile ilgili ise
veya bunların tadili, onarım ve bakımı şeklinde ortaya çıkan hizmetlerdense kdv den müstesnadır.
yorumu size kalmış..
kdv 13/a aynen şunu diyor ;
a) (4108 sayılı Kanunun 33'üncü maddesiyle değişen bent Yürürlük; 2.6.1995) Faaliyetleri kısmen veya tamamen deniz, hava ve demiryolu taşıma araçlarının, yüzer tesis ve araçların kiralanması veya çeşitli şekillerde işletilmesi olan mükelleflere bu amaçla yapılan deniz, hava ve demiryolu taşıma araçlarının, yüzer tesis ve araçlarının teslimleri, bu araçların imal ve inşaası ile ilgili olarak yapılan teslim ve hizmetler ile bunların tadili, onarım ve bakımı şeklinde ortaya çıkan hizmetler, (2)
kanun maddesi çok açık"bu amaçla yapılan teslim ve hizmetler " diyor.
satışını yaptığınız brandalar gemi veya demiryolu taşıma araçlarının imal ve inşası ile ilgili ise
veya bunların tadili, onarım ve bakımı şeklinde ortaya çıkan hizmetlerdense kdv den müstesnadır.
yorumu size kalmış..
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Tuzla tersaneler bolgesınde gemi inşası ile ilgili çalıştıgınızı dusunursek;
1-Karın yuksek cıkması derken; sanırım kdv yı tahsıl edemedıgınız ıcın satıs rakamına ekleyıp ole bır fıyat verıyorsunuz ve o sekılde fatura kesıyorsunuz ve bundan oturu kdv rakamı kadar hasılatınız yuksek cıkıyor.Ancak Kdv sızın vergı daıresıne yatırmak uzere tahsıl ettıgınız bır paradır. Musterıden kdv yı tahsıl edersenız vergı daıresıne yatırırsınız, istıısna oldugu ıcın tahsıl etmezsenız vergı daıresınede yatırmak zorunda kalmazsınız.Kısaca aracılık gorevınden kurtulmuş olursunuz.
2-Normal şartlarda Eğer sadece işçilik yapmışsanız bıldıgınız gıbı işçiliklerde artık kdv tevkıfat uygulaması var 9/10 oranında.Yok kısmı mlz. işçilikse zaten yuklenımlerınız bellıdır. Ama sızın yaptıgınız iş gemi inşası ıle oldugunu dusunursek 13/a kapsamında ıstısna olarak fatura kesmenız gerekmektedır. Yok tersanenın genel yonetım bınası ıse ve malzemesız ıscılıkce o zaman kdv ye tabıdır ve tevkıfat vardır.
Umarım konuyu daha fazla karıstırmamısımdır. Kolay gelsin...
lebedir ' Alıntı:
Tuzla tersaneler bolgesınde gemi inşası ile ilgili çalıştıgınızı dusunursek;
1-Karın yuksek cıkması derken; sanırım kdv yı tahsıl edemedıgınız ıcın satıs rakamına ekleyıp ole bır fıyat verıyorsunuz ve o sekılde fatura kesıyorsunuz ve bundan oturu kdv rakamı kadar hasılatınız yuksek cıkıyor.Ancak Kdv sızın vergı daıresıne yatırmak uzere tahsıl ettıgınız bır paradır. Musterıden kdv yı tahsıl edersenız vergı daıresıne yatırırsınız, istıısna oldugu ıcın tahsıl etmezsenız vergı daıresınede yatırmak zorunda kalmazsınız.Kısaca aracılık gorevınden kurtulmuş olursunuz.
2-Normal şartlarda Eğer sadece işçilik yapmışsanız bıldıgınız gıbı işçiliklerde artık kdv tevkıfat uygulaması var 9/10 oranında.Yok kısmı mlz. işçilikse zaten yuklenımlerınız bellıdır. Ama sızın yaptıgınız iş gemi inşası ıle oldugunu dusunursek 13/a kapsamında ıstısna olarak fatura kesmenız gerekmektedır. Yok tersanenın genel yonetım bınası ıse ve malzemesız ıscılıkce o zaman kdv ye tabıdır ve tevkıfat vardır.
Umarım konuyu daha fazla karıstırmamısımdır. Kolay gelsin...
- Üyelik
- 11 Eki 2010
- Mesajlar
- 34
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
arkadaşlar bu soruya bi soru daha ekleyeyim yardımcı olursanız çok sevinirim,
mükellefimiz türkiye petrolleri a.o. dan kdv muafiyeti ile ilgili yazı almış ve faturasını kdv ye muaf olarak fatura kesmiştir. Bu durumda muhasebe kaydı bu şekildemi olacaktır;
-------------------------
100 xxx
600 xxx
-------------------------- ???
kdv beyannamesinde herhangi bir değişiklik olacakmıdır? teşk.ederim...
arkadaşlar bu soruya bi soru daha ekleyeyim yardımcı olursanız çok sevinirim,
mükellefimiz türkiye petrolleri a.o. dan kdv muafiyeti ile ilgili yazı almış ve faturasını kdv ye muaf olarak fatura kesmiştir. Bu durumda muhasebe kaydı bu şekildemi olacaktır;
-------------------------
100 xxx
600 xxx
-------------------------- ???
kdv beyannamesinde herhangi bir değişiklik olacakmıdır? teşk.ederim...
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Muafiyet yazısı elinizdeyse sizde kalacak olan fatura nüshasının arkasına zımbalayın. Fatura'da KDV hesaplamayın ve KDV'siz olarak kayıtlarınıza geçirin.
KDV beyannamesinde ise tam istisna olarak gösterin.
Muafiyet yazısı elinizdeyse sizde kalacak olan fatura nüshasının arkasına zımbalayın. Fatura'da KDV hesaplamayın ve KDV'siz olarak kayıtlarınıza geçirin.
KDV beyannamesinde ise tam istisna olarak gösterin.
- Üyelik
- 24 Haz 2010
- Mesajlar
- 83
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
normal fatura kesip faturanın üzerine KDV kanununun ilgili maddesi gereğince KDV tahsil edilmemiştir ibaresini yazmanız gerekmektedir. kdv tutarınıda beyan edip sonra iadesi gündeme gelir diğer türlü hata olur diye düşünüyorum
normal fatura kesip faturanın üzerine KDV kanununun ilgili maddesi gereğince KDV tahsil edilmemiştir ibaresini yazmanız gerekmektedir. kdv tutarınıda beyan edip sonra iadesi gündeme gelir diğer türlü hata olur diye düşünüyorum
- Üyelik
- 11 Eki 2010
- Mesajlar
- 34
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
arkadaşlar aklım iyice karıştı
arkadaşlar aklım iyice karıştı
Ynt: Kdv Den muaf olan Firmaya Hizmet işi Yapılması
Akıl karıştıracak bir şey yok. Sayın smmmtarkan yazdıklarımızın özetini çıkartmış.
Muafiyet belgesi elinizde olsun, faturanın sizde kalacak olan nüshasına zımbalayın, faturanın üzerine "kdv kanununun x md. gereği kdv tahsil edilmemiştir" şerhi düşün, tam istisna kısmında gösterin, yüklenilen kdv kısmını boş geçin, beyannamede kümülatif satışlarınıza ilave etmeyi unutmayın.
Akıl karıştıracak bir şey yok. Sayın smmmtarkan yazdıklarımızın özetini çıkartmış.
Muafiyet belgesi elinizde olsun, faturanın sizde kalacak olan nüshasına zımbalayın, faturanın üzerine "kdv kanununun x md. gereği kdv tahsil edilmemiştir" şerhi düşün, tam istisna kısmında gösterin, yüklenilen kdv kısmını boş geçin, beyannamede kümülatif satışlarınıza ilave etmeyi unutmayın.
Benzer konular
-
-
6652 Kasa Affı Durumunda Kasa Faiz Hesaplama Ve Kdv Den Muaf Olunacakmıdır?
- Başlatan SerhanSerhan
- Cevaplar: 4
-
-
-
-
-
Kdv den Muaf İşlem Yapan Şirketlerde Masrafların Kdv si Nasıl Bir İşleme Tabi
- Başlatan armegedon
- Cevaplar: 1
-