Kdv Tevkifatı İle İlgili Basit Bir Soru ?

[BugraCoker]

Herkese iyi akşamlar.

Sorum basit gelebilir ancak kafamı çok karıştırdılar. Sorum ise şu;
Mükellefimize yapı denetim firması tarafından 9/10 oranlı tevkifatlı fatura kesilmiştir. Biz bu 9 oranlı tevkifatı 2 nolu KDV beyannamesinde beyan ederek ödeyip,beyan ettiğimiz tutarı 1 nolu KDV beyannamesinde indirim konusu yapıyoruz.
1.3. İNDİRİM

2 No.lu KDV Beyannamesinde herhangi bir surette indirim yapılması mümkün olmadığından tevkif edilen KDV'nin tamamının beyan edilerek vergi dairesine ödenmesi gerekmektedir.

Öte yandan, tevkifat uygulayan alıcının KDV mükellefiyetinin bulunması ve tevkifat uyguladığı teslim veya hizmeti indirim hakkı tanınan işlemlerde kullanacak olması halinde, sorumlu sıfatıyla beyan edilen tutar, beyanın yapıldığı ay içinde verilmesi gereken 1 No.lu KDV beyannamesinde indirim konusu yapılabilecektir. Bu indirimin dayanağı 2 No.lu KDV beyannamesi olacaktır. Benim buradan anladığım bu. Ancak arkadaşım KDV'nin tamamını 1 nolu beyanda indirim konusu yapıp, 9 oranlı kısmınıda 2 noluda bildirip ödememizi söylüyor. Ben mi yanlış anladım yol gösterebilir misiniz ? Saygılar.

 

[Hasan ER]

Birde olaya şöyle bakalım.Yasa koyucu bazı mesleklerde kdv kaybı olmasın ödensin diye alıcıları adete satıcıya kefil yapmış kdvnin bir kısmını veya tamamını sorumlu sıfatı ile idareye direk ödenmesi yolunda bir düzenleme yapmış sorumluluk vermiş.Alıcı olarak faturada olan kdv yi tamamını 1 noluda indirim konusu yapacaksınız ama satıcıya sadece kendi payını 1/10 kısmını ödeyeceksiniz.9/10 bölümünü ise .2 nolu kdv ile beyan edip idareye sorumlu sıfatı ile ödeyeceksiniz sorumlu sıfatı ile ödenen kdv satıcının sayıldığından o gerekirse iade talebinde bulunacaktır arkadaşınız haklı. İyi çalışmalar.