Kdv Tevkifatında Kısmi Ödenen Kadar İndirim Olur mu ?

[SerhanSerhan]

Merhaba
Ocak 2024 de Tevkifat kdv ödemesi 1.800.000 TL çıkıyor
1 Nolu Kdv beyannamesi verilmeden önce Kısmi ödeme yaparak 650.000 TL ödenecek bu durumda 1 Nolu kdv beyannamesinde 650.000 TL tevkifat olarak ödenmiş kısmı indirebilir miyiz? Yoksa tamamı ödenmek zorunda mıdır?
Ayrıca 23 Şubat vadeli ocak kdv tevkifatını 1 nolu kdv beyannamesi verilmeden önce örneğin 27 şubatta ödediğimizde 27 veya 28 şubatta beyannameden indirebilir miyiz? Teşekkürler

 

[bulent249]

Tevkifat tek firmadan yapılmışsa vergi dairesi ile görüşülüp belki kabul ettirilebilir, birden fazla firmadan tevkifat yapılmışsa ayrımını yapmakta zor. Deneyip görmek gerekir.
2 Nolu beyannamenin erkene çekilmesinin ana nedeni, 1nolu beyanname verilmeden önce ödeme yapılıp, indirilebilmesidir.

 

[rmaygoren]

KDV Genel Uygulama Tebliğ D.Y.T. S.No:50



Sorumlu Sıfatıyla Beyan Edilerek Ödenen KDV’nin İndirimi



Vergi Kesintisi yapmakla sorumlu tutulanlar tarafından tevkif edilerek beyan edilen ancak kısmen ödenen KDV’nin ödendiği kısım itibarıyla indirim konusu yapılması mümkündür.