Kesilen Faturanın Kabul Edilmemesi
- Konbuyu başlatan talcid
- Başlangıç tarihi
Öncelikle onlar dilerlerse faturayı 12. ayda işleme alabilirler...
Böle bir hakları olduğu halde işlemiyorlar illa 12. aya başka fatura kesin diye tutturuyorsa şu yolu izleyebilirsiniz.
Eğer faturanın geri gelişinde herhangi bir noter ihtarı veya posta alındısı var ise onu eğer yok ise kargo makbuzunu veya posta zarfını da ekleyerek bir tutanak tutun...
Söz konusu faturanın geri geldiği alıcı firma tarafından işlenmediğini belirtin tutanakta.
Buna istinaden sanki size iade faturası kesilmiş gibi kayıt yapın. 12. ayda keseceğiniz faturada önceki faturaya atıfta bulunun...
Böle bir hakları olduğu halde işlemiyorlar illa 12. aya başka fatura kesin diye tutturuyorsa şu yolu izleyebilirsiniz.
Eğer faturanın geri gelişinde herhangi bir noter ihtarı veya posta alındısı var ise onu eğer yok ise kargo makbuzunu veya posta zarfını da ekleyerek bir tutanak tutun...
Söz konusu faturanın geri geldiği alıcı firma tarafından işlenmediğini belirtin tutanakta.
Buna istinaden sanki size iade faturası kesilmiş gibi kayıt yapın. 12. ayda keseceğiniz faturada önceki faturaya atıfta bulunun...
İlgili dönem KDV beyannamesini düzelterek matrah azaltmanız inceleme gerektirmektedir.
İster ilgili dönemi düzeltin incelemeye girin.
İsterseniz iade faturası varmış gibi kayıt yapın.. Söz konusu satışın olmadığı zaten aşikar.. Olmayan satışın vergisinin ve KDV'sinin ödenmesi beklenemez.
İster ilgili dönemi düzeltin incelemeye girin.
İsterseniz iade faturası varmış gibi kayıt yapın.. Söz konusu satışın olmadığı zaten aşikar.. Olmayan satışın vergisinin ve KDV'sinin ödenmesi beklenemez.
Sayın gokhan64
Öyle kendinizin düzenleyeceği tutanak ile iade faturası düzenlenmiş gibi kayıt yapılmaz.Ve size iade faturası da kesemezler karşı taraf faturanızı işleme almamışki niye iade kessin.
Yapacağınız 2 şey var
1- Faturayı iptal edip 2006/10 dönemine düzeltme talep etmeniz.Bunu hiç tavsiye etmem matrah azaltıcı bir işlem başınız ağrır
2- Önceki faturayı 2006/11 yada 12. ayda işleme alabilirler bunda diretin onlar için bir mahsuru yok izah etmeye çalışın
İyi çalışmalar
Öyle kendinizin düzenleyeceği tutanak ile iade faturası düzenlenmiş gibi kayıt yapılmaz.Ve size iade faturası da kesemezler karşı taraf faturanızı işleme almamışki niye iade kessin.
Yapacağınız 2 şey var
1- Faturayı iptal edip 2006/10 dönemine düzeltme talep etmeniz.Bunu hiç tavsiye etmem matrah azaltıcı bir işlem başınız ağrır
2- Önceki faturayı 2006/11 yada 12. ayda işleme alabilirler bunda diretin onlar için bir mahsuru yok izah etmeye çalışın
İyi çalışmalar
Bu meslekte öyle olmaz denilen şeyler oluyo ki !
Bence sıradışı bir işlemi hemen olmaz diye kestirip atmayın.
Oluyor ve yapanlar da var.
Buna da fiili durum muhasebesi deniyor herhalde...
Başka sıradışı bir şey söyleyeyim.
29.12.2005 tarihli sevk irsaliyesi 02.01.2006 tarihinde faturaya bağlanmış.
İnceledik ve herşey gayet doğruydu. Kaldı ki herhangi bir düzeltme veya cezai müeyyide de gerekmedi.
Düşünün bakalım nasıl oluyor..
Bence sıradışı bir işlemi hemen olmaz diye kestirip atmayın.
Oluyor ve yapanlar da var.
Buna da fiili durum muhasebesi deniyor herhalde...
Başka sıradışı bir şey söyleyeyim.
29.12.2005 tarihli sevk irsaliyesi 02.01.2006 tarihinde faturaya bağlanmış.
İnceledik ve herşey gayet doğruydu. Kaldı ki herhangi bir düzeltme veya cezai müeyyide de gerekmedi.
Düşünün bakalım nasıl oluyor..
Sayın A.B.G ,
Bunun kuralcılıkla bir alakası yok. Biz işimizi yaparken muhasebe ilkelerine ve mevzuata uygun olarak yapmak zorundayız yaptığımız işlemin yasal dayanağı olmalı.Sizin öneriniz olan tutanak la kayıt düzeltme olayı suistimale açık bir olay.
Ben olsam;
1-Mal teslimi 10. ayda yapılmış karşı taraf faturasını sormak işlemek zorunda geç geldi diye tekrar fatura isteme hakkı yok. Ben nasıl 7 gün içinde kesip vermek zorunda isem oda alp işlemek zorunda ve bunda diretir tekrar kesmezdim.
2- İlişkileri bozmamak için tekrar kesmek zorunda kalsam bile, Eski ft.yı iptal edip Satış hesabından çıkarır sadece KDV sine katlanırdım enazından
Sorunuza gelince,
Sanırım 29.12.2005 tarihli irsaliye ile konsinye mal teslimi yapılmış aracı firma malı 02.01.2006 da satmış ve buna istinaden de irsaliye fatura edilmiş olsa gerek
İyi çalışmalar
Bunun kuralcılıkla bir alakası yok. Biz işimizi yaparken muhasebe ilkelerine ve mevzuata uygun olarak yapmak zorundayız yaptığımız işlemin yasal dayanağı olmalı.Sizin öneriniz olan tutanak la kayıt düzeltme olayı suistimale açık bir olay.
Ben olsam;
1-Mal teslimi 10. ayda yapılmış karşı taraf faturasını sormak işlemek zorunda geç geldi diye tekrar fatura isteme hakkı yok. Ben nasıl 7 gün içinde kesip vermek zorunda isem oda alp işlemek zorunda ve bunda diretir tekrar kesmezdim.
2- İlişkileri bozmamak için tekrar kesmek zorunda kalsam bile, Eski ft.yı iptal edip Satış hesabından çıkarır sadece KDV sine katlanırdım enazından
Sorunuza gelince,
Sanırım 29.12.2005 tarihli irsaliye ile konsinye mal teslimi yapılmış aracı firma malı 02.01.2006 da satmış ve buna istinaden de irsaliye fatura edilmiş olsa gerek
İyi çalışmalar
Sayın SB.
Benim demek istediğim şu.
Mevzuata uygun davranmak elbette tercihimiz. Ama günlük hayatta o kadar çok olay oluyor ki mevzuat buna cevap veremiyor. Bu konuda onlardan biri.
Ben tutanak olayına illa bu doğrudur mevzuata uygundur demiyorum. Demek istediğim olay ortada gerçekleşmemiş bir olay vardır. Gerçekleşmeyen bir işlem için fatura kesildi kabul edilmeyerek yerine başka fatura kesildi ise bu mükerrer gelir ve mükkerrer KDV anlamına gelir. Fatura tutarı 300.000,00 YTL + KDV olsaydı 54.000,00 YTL KDV yi sineye çekebilecekmiydiniz.
Öyleyse tutanakla kayıt yapsın, ortaya çıkması durumunda en fazla usulsüzlük cezası kesilir, kestiği faturanın aslı da kendinde olduğu için kimse vergi ziyaı kesmez.
Düzeltme KDV beyannamesi vermektense veya KDV yi sineye çekmektense böyle bir uygulama en iyisi.
Kaldı ki ortada bir satış yokken fatura kesilmesi ne anlama geliyor sizde gayet iyi biliyorsunuz.
Bu arada verdiğim örnekteki irsaliye tamamen satışı konu alıyor. Yani konsinye vb. bir durum değil. Gerçek bir satış. irsaliye 29.12 tarihinde fatura 02.01. tarihinde
Benim demek istediğim şu.
Mevzuata uygun davranmak elbette tercihimiz. Ama günlük hayatta o kadar çok olay oluyor ki mevzuat buna cevap veremiyor. Bu konuda onlardan biri.
Ben tutanak olayına illa bu doğrudur mevzuata uygundur demiyorum. Demek istediğim olay ortada gerçekleşmemiş bir olay vardır. Gerçekleşmeyen bir işlem için fatura kesildi kabul edilmeyerek yerine başka fatura kesildi ise bu mükerrer gelir ve mükkerrer KDV anlamına gelir. Fatura tutarı 300.000,00 YTL + KDV olsaydı 54.000,00 YTL KDV yi sineye çekebilecekmiydiniz.
Öyleyse tutanakla kayıt yapsın, ortaya çıkması durumunda en fazla usulsüzlük cezası kesilir, kestiği faturanın aslı da kendinde olduğu için kimse vergi ziyaı kesmez.
Düzeltme KDV beyannamesi vermektense veya KDV yi sineye çekmektense böyle bir uygulama en iyisi.
Kaldı ki ortada bir satış yokken fatura kesilmesi ne anlama geliyor sizde gayet iyi biliyorsunuz.
Bu arada verdiğim örnekteki irsaliye tamamen satışı konu alıyor. Yani konsinye vb. bir durum değil. Gerçek bir satış. irsaliye 29.12 tarihinde fatura 02.01. tarihinde
sayın gökhan64;
"bir firmaya 10.ayda fatura kestik onlara 11.ayda ulaştı onlarda geç ulaştığı için kabul etmiyor faturayı yeniden 12.ayda kesmemizi söylüyorlar biz 10.ayda gelirlerimizde gösterdik burada ne gibi bir işlem yapmamız gerekiyor" demiş
Öncelikle fatura muhteviyatı mal teslim edilmiş veya hizmet gerçekleşmiş olmalıki fatura kesilmiş.
Faturayı reddetmenin hiçbir gerekçesi yoktur. Taki fatura ellerine geç gelse dahi kesilen fatura aslını tekrar üs yazınız ile gönderiniz. (miktara veya başka bir şeye itiraz var ise iade ft.kesinler)
Aksini ve başka bir yolu düşünmeyin bile, sizin faturayı iptal ederek 11 veya 12. ayda kesmeniz hatalı olur. Ayrıca düzeltme vermenizde yukarıda arkadaşların da değindiği gibi (YMM'niz yok ise) direk inceleme sebebidir.
Saygılar
"bir firmaya 10.ayda fatura kestik onlara 11.ayda ulaştı onlarda geç ulaştığı için kabul etmiyor faturayı yeniden 12.ayda kesmemizi söylüyorlar biz 10.ayda gelirlerimizde gösterdik burada ne gibi bir işlem yapmamız gerekiyor" demiş
Öncelikle fatura muhteviyatı mal teslim edilmiş veya hizmet gerçekleşmiş olmalıki fatura kesilmiş.
Faturayı reddetmenin hiçbir gerekçesi yoktur. Taki fatura ellerine geç gelse dahi kesilen fatura aslını tekrar üs yazınız ile gönderiniz. (miktara veya başka bir şeye itiraz var ise iade ft.kesinler)
Aksini ve başka bir yolu düşünmeyin bile, sizin faturayı iptal ederek 11 veya 12. ayda kesmeniz hatalı olur. Ayrıca düzeltme vermenizde yukarıda arkadaşların da değindiği gibi (YMM'niz yok ise) direk inceleme sebebidir.
Saygılar
SB' Alıntı:
Sayın gokhan64;
Sizin 11.ayda kesmiş olduğunuz faturayı karşı firmaya verin 12.ayda kayıtlarına geçsinler ve yine 12.ayda size iade faturası düzenlesinler.Ve sizde onlara tekrar " O " çok istedikleri 12.ay tarihli faturayı düzenleyip verin ellerine.
Kolay Gelsin.
değerli arkadaşlar değerli bilgileriniz için çok teşekkürler karşı taraf o çok istediği 12.ay faturasını kestirdim müşteriye söyledim geri iade ettikleri faturayı kargo ekiyle birlikte bana göndermesini söyledim fatura geldi faturayı kayıtlarıma iade olarak dikkate alacam.
fatura kabul etmeme
bahsetiğiniz firma faturayı kesen (satıcı) bilanço esasına göre mi yoksa işletme hesabı esasına göre mi defter tutar.
610 satıştan iadeler 1,000 (b)
191 ind. kdv 180 (b)
120 alıcılar 1.180 (a) .......tarih ve ...... fat.ile satılan malın alıca tarafından iadesi der ve istediği tarihe yenisini kesersiniz.
bahsetiğiniz firma faturayı kesen (satıcı) bilanço esasına göre mi yoksa işletme hesabı esasına göre mi defter tutar.
610 satıştan iadeler 1,000 (b)
191 ind. kdv 180 (b)
120 alıcılar 1.180 (a) .......tarih ve ...... fat.ile satılan malın alıca tarafından iadesi der ve istediği tarihe yenisini kesersiniz.
Ynt: Kesilen Faturanın Kabul Edilmemesi
merhaba..sorun çözülmüş gibi ama ben yine de bu konu hakkında ki bilgimi aktarmak istiyorum..karşı firmaya gönderdiğimiz faturalar kendi içlerindeki iletişimsizliklerden dolayı ya imza da kalıyor ya da başka bir sebepten dolayı işleme alınmıyor ve özellikler beyanname sonrası bize geri gönderiliyordu ve tüm ısırarlarımıza rağmen FATURALARI kabul ettiremiyoruz.Bu durum bir kaç defa oldu ,yaptığımız işlem iade işlemini yapıp faturayı tekrar kesmek(bu işlem iade ft gibi değilde tamamen satış faturası işleminin ters kaydı) yalnız faturanın tün nüshalarını isteyip not olarak ta bu işlemi neden gerçekleştirdiğimizi dair bilgisini alıyoruz. şimdiye kadar bir sorunla karşılaşmadık... özellikle denetim süreci geçirdiğimiz dönemde
merhaba..sorun çözülmüş gibi ama ben yine de bu konu hakkında ki bilgimi aktarmak istiyorum..karşı firmaya gönderdiğimiz faturalar kendi içlerindeki iletişimsizliklerden dolayı ya imza da kalıyor ya da başka bir sebepten dolayı işleme alınmıyor ve özellikler beyanname sonrası bize geri gönderiliyordu ve tüm ısırarlarımıza rağmen FATURALARI kabul ettiremiyoruz.Bu durum bir kaç defa oldu ,yaptığımız işlem iade işlemini yapıp faturayı tekrar kesmek(bu işlem iade ft gibi değilde tamamen satış faturası işleminin ters kaydı) yalnız faturanın tün nüshalarını isteyip not olarak ta bu işlemi neden gerçekleştirdiğimizi dair bilgisini alıyoruz. şimdiye kadar bir sorunla karşılaşmadık... özellikle denetim süreci geçirdiğimiz dönemde