Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

[Analiz]

merhaba,

firmamız işyerinde kullanmak üzere kdv dahil 9794 ytl ye bir firmadan teknik yazılım paketi alıyor ve yazılımın bir kısmı KOSGEB(Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve Destekleme İdaresi Başkanlığı) tarafından GERİ ÖDEMESİZ DESTEK olarak ödeniyor.

KOSGEB bu GERİ ÖDEMESİZ DESTEK için firmamızdan ft. istiyor ve faturada '' Bilgisayar yazılımı desteği KDV konusuna girmediğinden KDV hesaplanmamıştır'' ifadesini yazmamızı ve kdv hesaplamadan faturayı 4150 ytl olarak düzenlememizi istiyor.Fatura kesildi.

Bu faturalar nasıl muhasebeleştirilir ve kdv beyanında firmamızın kestiği 4150 ytl lik bu fatura nasıl beyan edilir.

Konu hakkında bilgi sahibi arkadaşlardan yardımlarını bekliyoruz.

Saygılar...

 

[Murat CER]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

muhasebeleştirme ile ilgili bi kaç şey yazabilirim..sanırım yol gösterici olacaktır..

267 Diğ.Mad.Olm.Dur.Var. 8.300,00
191 İndirilecek KDV 1.494,00
103 (102)(329) 5.644,00
679 (kosgeb desteği) 4.150,00

 

[Generic]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

Peki neye göre KDV muaf fatura kesiliyor.

 

[EGELİ]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

KDV beyannamesinde "Tam İstisna Kısmı" vardır. orda istisna türleri vardır. 13/a, 13/b gibi maddeler var. sen kdv kanunun hangi maddesine göre muaf kesiyorsan orada onu seçip fatura tutarınıda oraya yazacaksın..

 

[Generic]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

KDV beyannamesinde "Tam İstisna Kısmı" vardır. orda istisna türleri vardır. 13/a, 13/b gibi maddeler var. sen kdv kanunun hangi maddesine göre muaf kesiyorsan orada onu seçip fatura tutarınıda oraya yazacaksın..

Orası gayet açık benim sormak istediğim (KOSGEB(Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Geliştirme ve Destekleme İdaresi Başkanlığı) tarafından GERİ ÖDEMESİZ DESTEK) Yapılan bu destek in KDV muaf olmasını gerektiren ne?

 

[İbrahimK]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

sn Generic
KOSGEB desteği ; işletmenin yapmış olduğu mal ve hizmet teslimi kapsamına girmemektedir.başka bir ifade ile
işletmenin belirli bir masrafını belirli bir süre veya tek bir sefere mahsus Destek olarak KODGEB tarafından karşılanmasıdır. bu nedenle kdv 'nin konusuna girmemektedir. kdv beyanında yanlış hatırlamıyorsam 450 diğer istisnalar kodu ile girilmesi gerekmektedir.
çalışmalarınızda başarılar dilerim

 

[Analiz]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

Arkadaşlar,
?Bilgisayar Yazılım Destek ödemesi KDV?nin konusuna girmediğinden KDV hesaplanmamıştır.?
189 alo maliyeye danıştım konuyu tam istisna kısmında diğer istisnalar olarak göstereceksiniz dediler.
Fakat bu ft. nasıl muhasebeleştireceğim konusunda hala bilgi sahibi değilim,
bilgi sahibi arkadaşlardan yardımlarını bekliyorum.
Saygılar...

 

[Murat CER]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

yukarıda yazdığım muhasebe kaydında küçük bir değişiklik yaparak senin için daha verimli hâle getirebiliriz sanırım..


program alımı muhasebeleştirmesi:
-------------------------------------------------
267 Diğ.Mad.Olm.Dur.Var. 8.300,00
191 İndirilecek KDV 1.494,00
103 (102)(329) 5.644,00
329 (kosgeb desteği) 4.150,00
-------------------------------------------------




kosgeb'e kesilecek fatura muhasebeleştirmesi
-------------------------------------------------
329 (kosgeb desteği) 4.150,00
679 (kosgeb desteği) 4.150,00
-------------------------------------------------


gerek kurumlar vergisinde gerekse de gelir vergisinde karşılıksız destekleme veya hibe yolu ile desteklemelerin matrahtan muaf olduğuna dair herhangi bir istisna göremediğim için 679 hesaba kayıt yaparak matraha dahil edilmesi gerektiğini düşünüyorum.

 

[Analiz]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

Yazdığım konu ile ilgili forumda tek bilgi sahibi olan Sayın MURAT CER'e teşekkür ederim.
Saygılar...

 

[Murat CER]

Ynt: Kosgeb Destekli Yazılım Paketi Alımı

rica ederim.
umarım faydası olmuştur.