Matrah Artırımında Devreden Kdv nin Durumu

[SerhanSerhan]

Firma 2020 yılına matrah artitiminda bulunmuştur
Daha sonra 100.000 tl kdv nin Kasım 2020 döneminde sahte fatura kaynaklı olduğu tespit edilmiştir
2020 aralık devir kdv 5.000 tl
2021 ocak devir kdv yok 8.200 tl ödenecek kdv çıkmıştır
Bu durumda Mayrah artiriminda bulunulan 2020 deki 100.000 tl kdv için ne yapılır?
Ocak 2021 kdv döneminde 100.000 tl kdv odettirilir mi yoksa
Sadece aralık taki 5.000 tl devir iptal olup sadece ilaveten 5.000 tl kdv mi odettirilebilir ?
Bu düzenlemeden hangisini anlamaliyiz?
Kolay gelsin

 

[SerhanSerhan]

Aynı durumda örneği farklilastirirsak

Firma 2020 yılına matrah artitiminda bulunmuştur
Daha sonra 100.000 tl kdv nin Kasım 2020 döneminde sahte fatura kaynaklı olduğu tespit edilmiştir
2020 aralık devir kdv 105.000 tl
2021 ocak 8.200 tl ödenecek kdv çıkmıştır
Bu durumda Matrah artiriminda bulunulan 2020 deki 100.000 tl kdv için ne yapılır?
Ocak 2021 kdv döneminde 100.000 tl kdv odettirilir mi?
Aralık taki 105.000 tl devirden 100.000 tl düşülür ve aralık kdv devri 5.000 tl düşülür ve ocak 2021 de 100.000 ilave kdv odemesi çıkarılır mi?
Bu düzenlemeden yukaridaki örnekte hangi durum gerçekleşir?
Kolay gelsin

 

[ferhat]

Bu konuya cevap yazacagim

 

[stajer66]

İki ihtimal de olmaz...... Matrah arttımı yaptığınız yıl için inceleme yapılamaz. Bu nedenle ödenecek KDV çıkmayacağı gibi... Devreden KDV de düzeltilmez....

 

[aşkınbulduk]

Benim anladığım, Dervreden kdv düzelecek

 

[aşkınbulduk]

2021 yılı için yapilacak olan incelemede 2020 yılı devreden kdv yönünden inceleme yapılabilecek tarhiyat önerilmeyecek.