zirve

Matrah Artırımında Devreden Kdv nin Durumu

SerhanSerhan

Tanınmış Üye
Üyelik
2 Ara 2013
Mesajlar
1,057
Konum
istanbul
Firma 2020 yılına matrah artitiminda bulunmuştur
Daha sonra 100.000 tl kdv nin Kasım 2020 döneminde sahte fatura kaynaklı olduğu tespit edilmiştir
2020 aralık devir kdv 5.000 tl
2021 ocak devir kdv yok 8.200 tl ödenecek kdv çıkmıştır
Bu durumda Mayrah artiriminda bulunulan 2020 deki 100.000 tl kdv için ne yapılır?
Ocak 2021 kdv döneminde 100.000 tl kdv odettirilir mi yoksa
Sadece aralık taki 5.000 tl devir iptal olup sadece ilaveten 5.000 tl kdv mi odettirilebilir ?
Bu düzenlemeden hangisini anlamaliyiz?
Kolay gelsin
 

SerhanSerhan

Tanınmış Üye
Üyelik
2 Ara 2013
Mesajlar
1,057
Konum
istanbul
Aynı durumda örneği farklilastirirsak

Firma 2020 yılına matrah artitiminda bulunmuştur
Daha sonra 100.000 tl kdv nin Kasım 2020 döneminde sahte fatura kaynaklı olduğu tespit edilmiştir
2020 aralık devir kdv 105.000 tl
2021 ocak 8.200 tl ödenecek kdv çıkmıştır
Bu durumda Matrah artiriminda bulunulan 2020 deki 100.000 tl kdv için ne yapılır?
Ocak 2021 kdv döneminde 100.000 tl kdv odettirilir mi?
Aralık taki 105.000 tl devirden 100.000 tl düşülür ve aralık kdv devri 5.000 tl düşülür ve ocak 2021 de 100.000 ilave kdv odemesi çıkarılır mi?
Bu düzenlemeden yukaridaki örnekte hangi durum gerçekleşir?
Kolay gelsin
 

stajer66

Katkı Sunan Üye
Üyelik
30 Tem 2005
Mesajlar
376
Konum
Ankara
İki ihtimal de olmaz...... Matrah arttımı yaptığınız yıl için inceleme yapılamaz. Bu nedenle ödenecek KDV çıkmayacağı gibi... Devreden KDV de düzeltilmez....
 

aşkınbulduk

Tanınmış Üye
Üyelik
20 Ara 2008
Mesajlar
2,405
Konum
istanbul
2021 yılı için yapilacak olan incelemede 2020 yılı devreden kdv yönünden inceleme yapılabilecek tarhiyat önerilmeyecek.
 
Üst