Sahte Fatura Yazısı Matrah Artırımı Devreden KDV Düzeltme Hak

[SerhanSerhan]

Firma 2020 de kurulmuş ve 2022 ye kadar her yıl a matrah artırımı bulunmuştur
Vergi dairesinden yazı geldi 2020 ve 2021 bir firmanın 203.000 KDV toplamalı faturası sahteymis devir KDV den ötürü (hiç ödeme çıkmamış) düzeltme verilmelidir denilmektedir
Bizim aralik 2021 den Ocak 2022 ye devir KDV si 5.265 TL dir
Bu durumda düzeltme yapıldığında sadece Ocak 2022 KDV beyanında yer alan önceki dönem KDV tutarı 5.265 TL silinecek
Yani bu yazının firmaya maliyeti sadece matrah artırımından sonraki Ocak 2022 ayında yer alan önceki dönem devir KDV tutarı mıdır?
Bu düzeltme yapılması yeterli olur mu?
Teşekkürler

 

[engincelik]

Sahte faturanın kullanıldığı yıllar için matrah arttırımı yapıldığı görülmüştür. Fakat matrah arttırımında devreden kdv eğer o yıllarda ödeme çıkan bir ay yoksa diğer yıllara aktarılarak süreç işletilmektedir. Burada düzeltilmesi gereken rakam ise matrah arttırımı yapılmayan ilk yılın sanırım sizde bu 2022 yılı anladığım kadarıyla 2022 yılı Ocak ayına devreden rakam kadar düzeltme talep edilmektedir. İlgili yazıyı gönderen memur ile de iletişime geçerek rakam ile ilgili mutabık kalınarak işlemini yapabilirsiniz.

 

[AKDENİZ36]

Sahte fatura kullanan mükellefler genelde yeni kurulmuş isyerlerinde görünüyor.
Bu mükellefte yeni kurulmuş sahte fatura düzenlemiş vergi denetmeni büyük oranda doğru tespit etmiş.ama sevindirici nokta sahte fatura tutarı düşmüş bu da sahte faturaya talebin azaldığıni gosterir

 

[Tahsin Kurt]

Sürekli devreden kdv oluştuğunda,bahsi geçen faturanın kdv'sinden devam eden aylarda da faydalanıldığından yapılan matrah artırımı ne yazık ki kurtarıcı olamıyor.İlgili firmadan yapılan alışlarla ilgili hangi aylarda kdv'den yararlanıldıysa;fatura alınmayan aylar olsa dahi, sonraki aylara devreden kdv içinde bu faturaların kdv'si kullanılmışta olsa, yani bu kdv'lerden hangi aylarda yararlanılmışsa,(gerek indirilen gerekse devreden kdv olarak) hepsine kdv düzeltmesi verilecektir.