Mühendislik iskontolu fatura

[ugur6666]

arkadaşlar Türkiye genelindeki bir sorun sanırım .. inşaat mühendisleri proje çiziyor oda fiyat tarifesi örnek 10.000 tl mecburen bu tutardan fat. kesiliyor.. fakat %40 %50 ye varan iskonto yapıyorlar.. ama fatura tam kesiliyor.. sorum şu kdv yönünden oda tarifesini baz almamız gerekiyor fakat gelir vergisi yönünden de tahsil edilen rakamı almak gerekiyor.. bu konuyla bilgisi olan varmı yada özelge vs. bişey varmı ? böyle olursa beyannameleri nasıl yapacaz vs.vs.

 

[g705]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

Ft tarifeden kesiyorsanız o kadar da gelir elde etmiş olursunuz.

 

[koraykarakaya]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

KDV Kanunu 27/5'e göre serbest meslek faaliyetleri için ilgili meslek teşekküllerince tespit edilmiş bir tarife varsa, hizmetin bedeli, bu tarifede gösterilen ücretten düşük olamaz. Dolayısıyla KDV mecburen 10.000.-TL üzerinden hesaplanacak. Ancak gelir vergisi açısından böyle bir zorunluluk yok, gerçek hizmet bedeli ne ise o tutar üzerinden gelir veya kurum kazancının tespitinde dikkate alınması gerekir.

 

[g705]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

Soru 10.000+kdv ft kesiyorum ama 5.000+kdv tahsil ediyorum, mecburi meslek tarifesinin altında gayri resmi olarak az para alıyorum.
Bu durum aynı bizim meslekte olduğu gibi haksız rekabettir. Ft üzerinde iskonto gösterilemediğine veya karşı taraf fiyat farkı ft kesemediğine göre 10.000 gelir hanesine yazılır.

 

[ugur6666]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

inşaat mühendisleri hepsi bu şekilde çalışıyor sonuçta 10.000 tl kazanmasada herkes bu şekilde kesiyor.. bizim meslekte bu kadar değil yine.. peki arkadaşlar kdv tam olacak o kesinde gelir vergisini düşüreceğiz bu şekilde yapan varmı sonuçta kdv beyannamesinde nasıl göstereceğiz 10.000 tl + kdv beyannameye yazdık kdv beyannamesinde matrahta 5000 + kdv kalan kısım içinde ilave edilecek k.d.v de mi göstereceğiz.. bunu uygulayan varmı..

 

[koraykarakaya]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

Hayır 10.000.-TL üzerinden kdvsi olan 1.800.-TL'yi hesaplanan kdv satırında göstereceksiniz. Fatura şöyle olacak

Hizmet Bedeli=5.000
KDV MatrahI=10.000
Hes.KDV=1.800

_________/___________
120 6.800
600 5.000
391 1.800

 

[aşkınbulduk]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

üstad, ilave kdv mi ?

 

[koraykarakaya]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

Arkadaşlar ilave KDV değil,bakın 24 Nolu KDV Sirkülerinde İlave Edilecek KDV satırı nasıl açıklanmış;

"-30. Satır: İlave Edilecek KDV
Bu satırda; fazla ve yersiz hesaplandığı anlaşılan vergiler, işlemin kısmi istisna kapsamına girmesi nedeniyle indirim hesaplarından çıkarılması gereken vergiler ve çeşitli nedenlerle düzeltme amacıyla ?Toplam KDV? içine alınması gereken vergiler beyan edilecektir."

Burada ne fazla ve yetersiz hesaplanan vergi var, ne kısmi istisna nedeniyle indirim hesaplarından çıkartılması gereken vergi var ne bir matrah düzeltmesi var.

Sadece gelir/kurumlar vergisi matrahına ilave edilecek tutar ile katma değer vergisi matrahını oluşturan tutar birbirinden farklı.

 

[ugur6666]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

kümülatifte nasıl görünecek 10.000 tl mı 5000 mi

 

[koraykarakaya]

Ynt: Mühendislik iskontolu fatura

10.000.-TL görünecek, çünkü KDV matrahı da 10.000.-TL.