Turistik tur düzenleyen şirketimiz zaman zaman tur rehberlerinden hizmeti alıyor vergi mükellefi olmayan şahıslardan. bunun için gider pusulası düzenleyeceğiz, stopaj %20 olacak sanırım. ayrıca kdv hesaplayıp 2 nolu kdv ile beyan etmemiz gerekir mi?
Rehberlik Gideri
- Konbuyu başlatan husok
- Başlangıç tarihi
aşkınbulduk
Tanınmış Üye
Kdv 2 olmamalı. ....
ksimkesyan
Fenomen Üye
Sayın husok,
Aynı kişi ile bir yıl içinde yapacağınız tek iş için gider pusulası düzenlerseniz KDV olmaz. Gider Pusulası düzenlemenizde de mahsur yok. Bu işlemden önce başka biryerde de aynı şekilde işlem yapmadığına dair beyan almanızda yarar var. Sizle veya başka biriyle ikinci işlem Gider Pusulası düzenleme hakkını da ortadan kaldırır, rehberin de vergi mükellefiyeti kurmasını zorunlu hale getirir.
peki ama şahıs(rehber) vergi mükellefiyet sorumluluğunu yerine getirmez ise bizim (şirket olarak) buradaki sorumluluğumuz nedir uyarmaktan başka? gider pusulası kesmeye devam etmekten başka bir yolumuz yok gibi. bu parayı ödüyoruz ve bir şekilde giderleştirmemiz gerekiyor.
ksimkesyan
Fenomen Üye
Sayın husok,
Bu insanlarla bu tür çalışmayacaksınız. Vergi yasalarında temel ilke işlemi yapanın da yaptıranında suçlu olmasıdır.
Sayın ugurcadir,
Arızi kazançlar KDV'den muaftır.
Bu insanlarla bu tür çalışmayacaksınız. Vergi yasalarında temel ilke işlemi yapanın da yaptıranında suçlu olmasıdır.
Sayın ugurcadir,
Arızi kazançlar KDV'den muaftır.
aşkınbulduk
Tanınmış Üye
aslında, burda stopaj da olmaz.
Stopaj noktasında devamlılık aramıyor olması lazım üstadım. %20 kesinti yapılması gerektiğini düşünüyorum.
saygılar;
bil_gin
örneğin; araç kiralamada var (mükellef olmayan şahıstan) hem stopaj hem kdv kesintisi yapılıyor.
"Vergiden muaf olanlar da dahil olmak üzere rehberlere yapılan ödemelerden. GVK. 94/2-b maddesine göre 2003/6577 sayılı Bakanlar Kurulu kararı uyarınca %20 oranında gelir vergisi kesintisi yapılması gerekmektedir. rehberlerin serbest meslek erbabı olarak gerçek usulde vergilendirilmesi halinde KDV mükellefiyeti doğmaktadır. Rehberlik hizmetini arizi olarak yapanaların defter tutma , katma değer , geçici vergi mükellefiyetlerive belge düzenleme zorunluğu bulunmamaktadır."
bu muktezadan da anlaşılacağı üzere stopaj var. fakat kdv konusunda tereddütte kalmıştım. birde bu "arızi" kavramı çok net değil bana göre. yılda iki veya üç kere rehberlik yapmış kişi gidip mükellefiyet mi açtıracak? zaten bir seferde aldığı para 500-600 tl. iki kez yapsa yılda alacağı 1000-1200 tl. bunun için gerçek usulde mükellefiyet açılması gerekiyorsa bu yüke değmez.
Son düzenleme:
ksimkesyan
Fenomen Üye
Sayın Arkadaşlar,
Bazı noktalar varki bakış açısı değiştirmek gerekiyor. Olayların bazıları birbirine karışmış.
1. İlk soruya konu olay Serbest Meslek diye adlandıramayız. zaten "Arızi" dedik GVK 80 madde içindedir. Esasen bu gider pusulasını keserken tutara bakarsınız ve yıllık muafiyet sınırının altındaysa aslında stopaj da olmaz. Bu ince bir ayrıntı. GVK 82. madde çerçevesinde.
2. Şahıstan yapılan araç kiralama zaten süreklilik arzeden bir durum ve bu soruyla yakından uzaktan ilgili değil, ayrıca "Gayrımenkul Sermaye İradı sayılır ve ilke olarak da kiralama sözleşmesi yapılır. + Sorumlu sıfatıyla KDV var.
3. Mukteza bir varsayımla başlıyor. "Rehberler" diye zaten öncelikle bu varsayımı koyarsanız Serbest Meslek olur. Bu faaliyet de zaten Gider Pusulasıyla olmaz.
4. Sistem yüke bakmıyor tutara da "Sürekliliğe" bakıyor. Be nedenle değip değmediğine değil, Usulsüzlük olup olmadığına bakmamız gerkiyor. Yukarda da belirttiğim gibi, Alan da Veren de Yapan da Yaptıranda cezalı duruma düşer. (Birde dile düşeriz. Ne biçim muhasebecisin sen bunu bilmiyormusun..!)
Bazı noktalar varki bakış açısı değiştirmek gerekiyor. Olayların bazıları birbirine karışmış.
1. İlk soruya konu olay Serbest Meslek diye adlandıramayız. zaten "Arızi" dedik GVK 80 madde içindedir. Esasen bu gider pusulasını keserken tutara bakarsınız ve yıllık muafiyet sınırının altındaysa aslında stopaj da olmaz. Bu ince bir ayrıntı. GVK 82. madde çerçevesinde.
2. Şahıstan yapılan araç kiralama zaten süreklilik arzeden bir durum ve bu soruyla yakından uzaktan ilgili değil, ayrıca "Gayrımenkul Sermaye İradı sayılır ve ilke olarak da kiralama sözleşmesi yapılır. + Sorumlu sıfatıyla KDV var.
3. Mukteza bir varsayımla başlıyor. "Rehberler" diye zaten öncelikle bu varsayımı koyarsanız Serbest Meslek olur. Bu faaliyet de zaten Gider Pusulasıyla olmaz.
4. Sistem yüke bakmıyor tutara da "Sürekliliğe" bakıyor. Be nedenle değip değmediğine değil, Usulsüzlük olup olmadığına bakmamız gerkiyor. Yukarda da belirttiğim gibi, Alan da Veren de Yapan da Yaptıranda cezalı duruma düşer. (Birde dile düşeriz. Ne biçim muhasebecisin sen bunu bilmiyormusun..!)
Son düzenleme:
ksimkesyan
Fenomen Üye
Mükellef olmayan bir kişiden Bir şey kiralamak(Bina özel madde ile düzenlenmiştir.) Devamlılık halini taşır. Kişi bu gelirini zaten beyanname ile vermek zorundadır. Bu durumda Gider Pusulasından daha önemli olan yapılan kira sözleşmesidir. Bildiğim kadarıyla Gider Pusulası düzenleme zorunluğu da yok.
Hocam Arızi kazanç konusunda hem fikirim. Ama bu adam bu işi sürekli hale getirmiş ise Arızi kazanç kapsamından çıkmış ise bile Gider Pusulası düzenleyip Kdv 2 beyannamesi ile beyan edilmesi ne kadar doğru? Ben konunun orasındayım.