Merhaba arkadaşlar. Rent a car ve araç alım satım işini yapan mükellef binek araçlarının akaryakıt fişlerini getiriyor. Bunları gider olarak kayıt edebiliyor muyuz. ediyorsak yine %70 ini mi alıyoruz.
Rent A Car Araçlarının Akaryakıt Fişleri
- Konbuyu başlatan ahmetmandan
- Başlangıç tarihi
Sayin ahmetmandan
2020 yılı başından itibaren,
- %70’lik gider kısıtlaması dolayısıyla binek araçlara ait akaryakıt ve bakım/onarım gibi giderlere ilişkin KDV’nin %30’unun indirilmeyerek Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınacak,
- Kira bedeli 5.500 TL’ yi aşan kiralık binek araçlar için de 5.500 TL’ yi aşan kısma isabet eden KDV’ nin indirim konusu yapılmaması,
gerekiyor
Yani 01.01.2020 tarihinden itibaren KDV Dahil 118 TL’ lik yakıt alındiginda (100 TL’si yakıt bedeli, 18 TL’si KDV) y hesaplama soyle yapilaca
- Kurum kazancının tespitinde gider olarak dikkate alınabilecek tutar: 100 x %70= 70 TL,
- Kurum kazancının tespitinde gider olarak dikkate alınamayacak tutar: 100 x %30 =30 TL
- İndirilebilecek KDV tutarı: 18 x %70 = 12,60 TL
- İndirilemeyecek KDV tutarı: 18 x %30 = 5,40 TL
- KKEG yazılması gereken toplam tutar: 35,40 TL (30 TL + 5,40 TL)
Benzer şekilde, kira bedelinin aylık 5.500 TL’yi aştığı binek araçlarda da aynı durumun geçerli olduğunu söyleyebiliriz.
Örneğin, KDV hariç aylık 11.000 TL’lik bir araç kiralandığında KDV tutarı 1.980 TL olarak hesaplanacak,
5.500 TL gider olarak dikkate alınabilecek tutar,
11.000 – 5.500 = 5.500 Kanunen kabul edilmeyen gider,
1.980 / 2 = 990 TL indirilebilecek KDV, 990 TL’lik KDV ise indirim konusu yapılmayıp, KKEG olarak dikkate alınabilecek KDV tutarı
hesaplanacak
2020 yılı başından itibaren,
- %70’lik gider kısıtlaması dolayısıyla binek araçlara ait akaryakıt ve bakım/onarım gibi giderlere ilişkin KDV’nin %30’unun indirilmeyerek Kanunen Kabul Edilmeyen Gider olarak dikkate alınacak,
- Kira bedeli 5.500 TL’ yi aşan kiralık binek araçlar için de 5.500 TL’ yi aşan kısma isabet eden KDV’ nin indirim konusu yapılmaması,
gerekiyor
Yani 01.01.2020 tarihinden itibaren KDV Dahil 118 TL’ lik yakıt alındiginda (100 TL’si yakıt bedeli, 18 TL’si KDV) y hesaplama soyle yapilaca
- Kurum kazancının tespitinde gider olarak dikkate alınabilecek tutar: 100 x %70= 70 TL,
- Kurum kazancının tespitinde gider olarak dikkate alınamayacak tutar: 100 x %30 =30 TL
- İndirilebilecek KDV tutarı: 18 x %70 = 12,60 TL
- İndirilemeyecek KDV tutarı: 18 x %30 = 5,40 TL
- KKEG yazılması gereken toplam tutar: 35,40 TL (30 TL + 5,40 TL)
Benzer şekilde, kira bedelinin aylık 5.500 TL’yi aştığı binek araçlarda da aynı durumun geçerli olduğunu söyleyebiliriz.
Örneğin, KDV hariç aylık 11.000 TL’lik bir araç kiralandığında KDV tutarı 1.980 TL olarak hesaplanacak,
5.500 TL gider olarak dikkate alınabilecek tutar,
11.000 – 5.500 = 5.500 Kanunen kabul edilmeyen gider,
1.980 / 2 = 990 TL indirilebilecek KDV, 990 TL’lik KDV ise indirim konusu yapılmayıp, KKEG olarak dikkate alınabilecek KDV tutarı
hesaplanacak
Herkese Merhaba,
Gider kısıtlamaları; faaliyetleri kısmen veya tamamen binek otomobillerinin kiralanması veya çeşitli şekillerde işletilmesi olanların bu amaçla kullandıkları hariç olmak üzere, binek otomobillere ilişkin giderlerin en fazla %70’i indirilebilir şeklinde düzenlenmiş.
Firmanız rent a car -oto kiralama faaliyeti ile iştigal etmekteyse Giderlerin tamamını gider olarak yazabilmektedir. Yalnız burda benim de bir sorum olacak. Firma aracı A Kişisine kiraliyor. benzinide A kişisi kullanıyor . A kişisinin almış olduğu benzini gider yazabiliyormuyuz? Bunu bende merak ediyorum.
Teşekkürler
Gider kısıtlamaları; faaliyetleri kısmen veya tamamen binek otomobillerinin kiralanması veya çeşitli şekillerde işletilmesi olanların bu amaçla kullandıkları hariç olmak üzere, binek otomobillere ilişkin giderlerin en fazla %70’i indirilebilir şeklinde düzenlenmiş.
Firmanız rent a car -oto kiralama faaliyeti ile iştigal etmekteyse Giderlerin tamamını gider olarak yazabilmektedir. Yalnız burda benim de bir sorum olacak. Firma aracı A Kişisine kiraliyor. benzinide A kişisi kullanıyor . A kişisinin almış olduğu benzini gider yazabiliyormuyuz? Bunu bende merak ediyorum.
Teşekkürler
Dediğiniz gibi , A kişisi (kiralayan) yakıt fişlerini zaten kendi bünyesinde tutmaktadır. Ve gidere kendi katlanmaktadır. Bu durumda rent a car kendi harcamalarını kullanabilecektir. (Bu harcama ne kadar tutarda olabilir.? Buna bakmak gerek...)
Bu araçların kabis sistemine kayıtlı olduğu tarihlerde araç için yapılan akaryakıt giderlerini kayıt etmemek lazım diye düşünüyorum.