Satış İade Gelir Tablosundan Düşmesi

[tanca]

100.000 tl stok kalemi satıldı malın maliyeti 80.000 tl idi 20.000 tl kar edildi ve geçicide vergisi ödendi.Şimdi stok envanterime giren bu malın bize aynen iadesi yapıldı.Şimdi bizim bu dönem 2.500.000 tl satışımız 2.400.000 tl de stmm var ve 100.000 tl kar çıkıyor.Ama iadeyi satışlardan düşmemiz gerekiyor peki toplam satış tutarımız olan 2.500.000 tl den hangi tutarı düşmemiz lazım ki ödenen vergi tutsun bir yanlışlık olmasın teşekkürler

 

[sedat21]

Mal 118.000 tl ye satıldı. Bu mal tekrar satılmaya müsaitmi. Stoklara mı alacaksınız yoksa atıl durumda olan mal mı. Eğer malda sıkıntı yoksa satış fiyatından iadeyi alacaksınız.

 

[tanca]

acaba şu kayıt doğru mu?
satış 120 118.000
600 100.000
391 18.000

iade 610 100.000
191 18.000
120 118.000

153 80.000
621 80.000

 

[tanca]

peki şöyle bir örnek vereyim firmanın dönem sonu karı 400.000 tl ve %20 yani 80.000 tl vergi ödeyecek şimdi sıfır karla bir firmaya 400.000 tl satış yapsa karsız bir şekilde sonra da geri iade alsa 400.000 tl kardan 400.000 tl iadeyi düşse sıfır olur yani vergi ödemez işte burda benim kafam karıştı hesabı mı yanlış yaptım acaba atladığım birşey mi oldu yoksa iadeyi kardan değilde satışa ekleyip mi düşmemiz lazım ki gene 80.000 tl vergi ödememiz çıksın bir netleştirebilirmiyiz teşekkürler.

 

[bulent249]

1.Dönemde 621 hsp. 80000 B , 600 hsp. 100.000 A olduğuna göre, 20.000 TL. kar beyan ettiniz.
2.Dönemde mal iade edildiğinde 610 hesaba yazdığınız 100000 tl. ile 600 hesabı denkleştirdiniz,
621 hesabın alacağına yazdığınız 80000 tl ile de bu hesabı kapattınız. Diğer hesapları dikkate almazsak iade kayıtları ile karınız 0 olmuş oluyor. Sonuçta yaptığınız kayıt doğrudur.