Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Üyelik
27 Ara 2007
Mesajlar
52
Arkadaşlar merhaba,
Bir mükellefimin servis aracı var bu aracı bir şirkete kiraladı bu durumda kesmiş olduğumuz faturayı tevkifatlı mı kesmemiz gerekiyor.
Yardımcı olursanız sevinirim.
 
Üyelik
6 Ara 2006
Mesajlar
387
Konum
İstanbul
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

hayır normal şekilde kesilmesi gerekiyor.
tevkifat, yapılan iş ile ilgilidir. araç ile ilgili değil.
 
Üyelik
30 May 2009
Mesajlar
1,907
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Şöförü kendisi olur ise üstad
 
Üyelik
6 Ara 2006
Mesajlar
387
Konum
İstanbul
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

farketmez kesilen fatura kira faturası olduğundan tevkifata tabi değil.
tabi kiraladığı firma servis faturalarını tevkifatlı kesecek.
 
Üyelik
9 Eki 2007
Mesajlar
3
Konum
izmir
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Turizm taşımacılık hizmetlerinde, yolcu transferlerinde kdv tevkifatı yapılacakmı ?
 
Üyelik
8 Eki 2008
Mesajlar
7
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Servis taşımacılığı yapan bir müşterimin çalıştığı firma 500 tl faturaya dahi tevkifatlı kesilsin demiş. Müşterimde faturayı öyle kesmiş.

3.4.1.2. Kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin KDV dahil bedeli 1.000 ¨?yi aşmadığı takdirde, hesaplanan KDV tevkifata tabi tutulmayacaktır. Sınırın aşılması halinde ise tutarın tamamı üzerinden tevkifat yapılacaktır.

yukarıda yazanlara göre yapılan işlem bazında 1000 tl limiti aranmalı oysa firma aşağıdaki maddeyi gerekçe göstererek ay içi toplam alınması gerektiğini söylüyor (YMM'si ve Vergi Dairesi Öyle söylemiş)

3.4.1.2. Kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir işlemin KDV dahil bedeli 1.000 ¨?yi aşmadığı takdirde, hesaplanan KDV tevkifata tabi tutulmayacaktır. Sınırın aşılması halinde ise tutarın tamamı üzerinden tevkifat yapılacaktır. Tespit edilen tutarı aşan işlemlerde KDV tevkifatı zorunluluğundan kaçınmak amacıyla bedel parçalara ayrılamayacak, aynı işleme ait bedellerin toplamı dikkate alınarak bu sınırın aşılması halinde tevkifat yapılacaktır. Tevkifat zorunluluğundan kaçınmak amacıyla, birden fazla fatura düzenlenmek suretiyle bedelin parçalara bölündüğünün tespiti halinde vergi dairelerince, bütünlük arzettiği anlaşılan alımların toplamının yukarıda belirtilen sınırı aşıp aşmadığına bakılarak gerekli işlemler yapılacaktır.

Mükellefe laf anlatmayı geçtim birde firmaya laf anlatmam gerekiyor..
Allah Muhasebecilerin yardımcısı olsun.
 

nguroy

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
2 Haz 2005
Mesajlar
12,415
Konum
istanbul
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Bu durumda yapılan işin mahiyetine bakmak gerekir. laf anlatmaya gerek yok. Bu maddenin amacı iş aslında 1000 tl den fazla ama sen tevkifattan kaçınmak için işi bölüp , küçük küçük fatura etmeyeceksin diyor.
yoksa ay içinde bir kaç defa küçük iş yaparsan topla demiyor. :)
 
Üyelik
30 May 2009
Mesajlar
1,907
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Degerli ustadim
Servis isinde fatura ne zaman kesilir ? Isteyen sozlesmesine gunluk kesilicektir yazip gunluk fatura kesebilir mi?
 

nguroy

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
2 Haz 2005
Mesajlar
12,415
Konum
istanbul
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Sanmam. Servis işinde fatura aylık kesilir. Örneğin şubat ayı falanca güzergah servis bedeli denir.
 
Üyelik
28 Eki 2011
Mesajlar
80
Konum
Kocaeli
Ynt: Servis taşımacılığı hizmetinde kdv tevkifatı hk.

Olaya başka bir yönden bakarsak,

diyelim ki plaza yönetimine x tur fatura kesiyor,

doğal olarak tevfikatlı kesiyorlar, plazanın yönetimini yapan şirkete,

bu yönetici şirket ise bize faturayı keserken faturayı tevkifatlı mı kesecek ?

yönetici firma gelen faturayı olduğu gibi kar koymaksızın 5 şirket arasında dağıtıyor.

iyi çalışmalar.
 
Üst