Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

  • Konbuyu başlatan İSMAİLYK
  • Başlangıç tarihi
İ

İSMAİLYK

Ziyaretçi
Merhaba Arkadaşlar,
Diyelimki Bir İşletme
1.dönem karı 5000,00 ytl

193 Borçlu 1000,00

360 Alacaklı 1000,00
2.dönem karı 8000,00 ytl

193 borçlu 600,00

360 Alacaklı 600,00

3.dönem 12000,00 Ytl
193 borçlu 800,00

360 Alacaklı 800,00

4.dönem kar 20000,00 Ytl
Bunun yevmiye kaydı 2007'yemi yapılır?


Yani sormak istediğim 370 - 371 nolu hs tutarı 2006 bilançosunda kaç para gözükecek.

Örneği tamamlarsanız sevinirim üstadlardan yardım beklıyorum. (KKEG yok) matrah 20000,00 ytl


Şimdiden teşekürler
 
Ynt: Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

Madde ve rakamlar üzerinde durmayacağım, olayın mantığına bakalım..

4. dönem geçici vergi beyannamesini, (hatta diğer KDV, muhtasar, gelir, kurumlar beyannamelerini de) 31.12. itibariyle düzenliyoruz.

Yani bu beyannameler, kayıtlarımızın ilgili bölümünün 31.12 tarihindeki durumunu gösteriyor.

Bu beyannamelerin düzenleniş ve veriliş tarihleri önemli değil.. İfade ettikleri tarih önemli..

O halde, 4. dönem geçici vergi beyannamesinde görünen geçici vergi borcu, bilançomuzda da aynen yer almalı..

Aksi halde beyanname ile defter kayıtları arasında uyumsuzluk var demektir.

Bu arada, geçici vergi konusunda bir tek sorun doğabilir. Diğer beyannamelerde bu sorun yoktur.

Geçici vergi ödenmezse mahsubu yapılamaz.. E tahakkuku yaptık, ama ödenmedi.. O zaman ne olacak?

Geçici vergi son diliminin ödenip ödenmediği, şubat sonunda belli olur. Eğer ödendiyse sorun yok, 31.12 itibariyle yaptığımız tahakkuka hiç dokunmayız, geçici vergi varlığı 193 ve aktarıldığı 371 hesapta, geçici vergi borcu ise 360 hesapta bilançoda yer alır. Olay biter..

Ödenmediyse, bilançoyu bağlamadan ince ters madde ile (360/193) yapılan tahakkuk terkin edilir, ödenmedi açıklamasıyla, olay biter.
 
Ynt: Son Dönem Geçici Vergi Yevmiye Kaydı Ve Kapanışı Nasıl Olur?

Yani Nusred bey ben 4.dönem geç.vergi 31.12.2006 tarihinde

193 B
360 A
İşleyecegım

Yani bilançodaki 370 - 371 hs. vergi oranları aynı olduğu için eşit olacak.

Teşekür ederim.
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Benzer konular Forum
D 4. Dönem Geçici Vergiyi Yıllık Gelir Vergisinden Sonra Ödeme Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 4 2K
A Geçiçi Vergi Hesaplamasında Dönem Sonu Stok Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 7 2K
R 4. Dönem Geçici Vergi Sonrası Gelen Faturalar Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 1 2K
T Son Dönem Geçici Vergi Zarar Olmasına Rağmen Vergi Ödemek İsteyen Şirketler Hk. Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 11 10K
C Son Dönem Geçici Vergi Matrahının Kurumlar Döneminde Düşmesi Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 1 3K
M Geçici Vergi Son Dönem Mahsup Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 3 7K
A Aynı Dönemde Çıkış-Giriş Yapılacak Geçici Personelin E-bildirgesi Nasıl Olur? SGK Mevzuatı 2 5K
M Son Dönem Geçici Vergi Kaydı TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama 4 5K

Benzer konular

Üst