Tashih mi Düzeltme Beyannamesi

[turkasia]

selamlar

kdv beyannamesi onaylandıktan sonra aslında mevcut olmayan bir faturanın kayda alındığı veyahut mükerrer kayıt yapıldığı farkediliyor. bu durumda ters kayıtla (cari ay 191 hesaba alacak kaydı yapılarak) tashih işlemi yapılması uygunmudur. yoksa düzeltme beyannamesi vermek mi gerekiyor.

 

[Tamer Başkan]

Ynt: tashih mi düzeltme beyannamesi

Merhaba,
İşin doğrusu "Düzeltme Beyannamesi" verilmesidir.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Tashih mi Düzeltme Beyannamesi

İşin doğrusu evet düzeltme beyanıdır.Tashih yapılırsa aylık bazda 191 ler defter-beyan karşılaştırması sonucu tutmayacaktır.Bir ayda fazla takip eden ayda eksik verecektir.Ola ki yeminli incelemesi geçirirseniz %99 size düzeltme verdirecektir.Kanımca şimdiden düzeltmenin verilmesi yerinde olur.Kaldı ki vergi idaresi lehine bir düzeltme olacağından incelenme riskiniz de olmayacaktır.Saygılar.

 

[EbRuU]

Ynt: Tashih mi Düzeltme Beyannamesi

düzeltme verilmesi gerekli. gerçekte olmayan bir faturanın var gibi kayıtlarda bulunması matrahı büyükse ba/s formlarıçısından da sıkıntı yaratabilir. devreden kdv yi düşürüyorsa inceleme sebebi olmaz. ama düzeltmeden dolayı ödeme çıkıyorsa inceleme sebebi olabilir ve dönemine göre vergi ziaı kesilebilir.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Tashih mi Düzeltme Beyannamesi

Sayın Ebruu'nun söylediklerine katılmakla beraber yazdığı bir hususu düzeltmekte fayda var.İlave ödeme çıkarsa vergi ziyaı kesileceği doğrudur fakat inceleme olmayacaktır.Genelde inceleme sebepleri şu şekilde olabilir.
1- Dönemin indirilecek kdv'si artırılır ve doğal olarak devreden kdv artarsa (idarenin aleyhine)
2- Matrahta azalma olup fazla ödenen kdv düşürülürse (idarenin aleyhine)
3- Dönemin indirilecek kdv'si değişmeyip önceki dönemden devreden kdv'nin eksik aktarılması durumunda (ki pek düzeltme doğurmaz)

Bunlar dışında ilave ödeme,indirilecek ve devreden kdv'nin azaltılması yönünde düzeltmeler idare lehine olacağı için genelde inceleme olmaz.Saygılar.