Tevkifatlı Faturanın Tevkifatsız Kesilmesi

[REYHAN TAŞ]

Merhaba,inşaat yapan bir mükellefimiz var.Sıva işi yapan alt taşeron firma mükellefe hakediş faturası kesmiş ancak,faturaya tevkifat uygulanmamış.Faturanın iptal süresi geçtiği için iptal ettiremiyorum.Faturaya iade kesip tevkifatlı kestireceğim.Tutar yüksek olduğu için beyannamede dikkat çeker mi?

 

[mete54]

Dikkat çekip izahat yazmak, tevkifatsız kesip sonra vergi ziyai ödemekten iyidir zannımca.Zira fiili durumda izahat ile ispatlayınca sıkıntı çıkmaz diye düşünüyorum.

 

[asiye780]

Karşı firma ile görüşüp iki taraf da tevkifatsız faturayı muhasebe işlemlerine konu yapmasın siz tevkifatlı olarak yenisini kesin açıklama kısmına da şu tarih şu nolu faturanın yerine kesilmiştir diye yazarsanız sorununuzun çözüleceğini düşünüyorum.

 

[husok]

faturanın kesildiği tarihten sonraki ayın 20 sine kadar itiraz yoluyla da iptal edilebileceğini biliyorsunuzdur.