Kdv ve G.Vergisi Tevkifatlı faturanın muhasebe kaydı...

[elifgül]

Değerli meslektaşlarım,
Epey bir araştımama rağmen bir şirketimizin kesmiş olduğu inşaat hakediş faturasının kayıt şekli konusunda tereddütlerim oluştu. Konuyu sizler ile paylaşmak , görüş ve yardımlarınızı almak istiyorum...

Kesilen inşaat hakediş faturasında hem kdv tevkifatı hemde g.ver.stopajı söz konusu.....resmi bir kuruma iş yapıldığı için....

Fatura detayları :

Hakediş Tutarı 100.000.-TL
Kdv %18 18.000.-TL
Toplam 118.000.-TL
1/6 Kdv Tevkifatı (-) 3.000.-TL
G.Ver.Stop.% 3 (-) 3.000.-TL
Genel Toplam 112.000.-TL

Bu şekilde kesilmiş bir inşaat hakediş faturasının kesen şirket açısından olan muhasebe kaydı nasıl olmalıdır...
Tevkifata giren 3.000.-TL'lık kdv içi iade talebinde bulunacağız.....

 

[elifgül]

Ynt: Kdv ve G.Vergisi Tevkifatlı faturanın muhasebe kaydı...

İsterseniz ben kafamdakini aktarayım...

120- 112.000.-TL
193- 3.000.-TL(% 3 G.Ver.Kes.)

350- 100.000.-TL
391- 15.000.-TL

şeklinde bir kayıt araştırmalarımın sonucu ulaştığım kayıttır. peki böyle bir durumda kdv tevkifatına giren ve şirketimizin tahsil etmediği 3.000.-TL'lik kdv alacağımızı nasıl nerede takip edeceğiz....

 

[coskunbozalan]

Ynt: Kdv ve G.Vergisi Tevkifatlı faturanın muhasebe kaydı...

Elifgül hanım,

Yaptığınız kayıt doğru, Tevkifat KDV yi sizin adınıza karşı taraf 2 Nolu KDV beyannamesi ile beyan edip ödeyecek. Sizin burada bir alacağınız söz konusu değil.

 

[bulent249]

Ynt: Kdv ve G.Vergisi Tevkifatlı faturanın muhasebe kaydı...

sn.elifgül 100.000 TL hak edişinizi ve 15.000 TL. hesaplanan kdv yi beyannamede "kısmi tevkifat uygulanan işlemler" kısmında beyan edeceksiniz.

 

[elifgül]

Ynt: Kdv ve G.Vergisi Tevkifatlı faturanın muhasebe kaydı...

Öncelikle ilginize teşekkür ederim.
Evet karşı taraf bunu kdv 2 de beyan edecek, kendi kdv beyannamemizde ise kısmi tevkifat uygulanan işlemler kısmında beyan edeceğiz.
Bu işlemde tevkifata konu olan ve bizim adımıza 2 nolu kdv beyanı ile beyanda bulunacak olan kurumun kendi vergi dairesine ödeyeceği 3.000.-TL'lık kdv tutarının bizim muhasebe kayıtlarımızda her hangi bir hesapta takibi karşılığı olmayacak mı... yoksa sadece ilgili ayın kdv devir mahsubunu yaparken mi dikkate alacağız....