Tam mükellef abc ltd.şti'nin 2011 yılı Ticari Zararı - 1.000.-tl'dir.
Bu Dönem Kayıtlarda
Vergi Cezası 8.000
Trafik Para Cezası 2.000
Hisse Senedi Değ.Düş.(-) 4.000
Ödenmeyen S.S.K Primi 5.000
Vergi Gecikme Zammı 1.000
Kıdem Tazminatı Karşılığı (-) 9.000
Gelecek Dön.Ait Kira Geliri 13.000
Yurtdışı İnşaat Kazancı 4.000
Hırsızlık Sonucu Yok Olan mal 50.000
Mali Müşavirler Derneğine Bağış 7.000
Örtülü Sermaye İçin Ödenen Faiz 2.000
Adi Ortaklıktan İştirak Zararı (-) 8.000
Tam Mük.Kurum.İştirak Kazancı 9.000
Duran Varlık Gayrimenkul Satış Karı 20.000
6111 Say.Kan.Göre Öd.Vergi 4.000
Gel.Dön.Ait Sig.Poliçe Primi 1.000
Özel İletişim Vergisi 2.000
YF Katılma Belgesi Değerleme Geliri 3.000
TL olarak gerçekleşmiştir.Bunlara göre şirketin 31.12.2011 690-Dönem K/Z hesabının bakiyesi (-) 1.000.-tl'dir
GİDER YAZILANLAR K.K.E.G
Vergi Cezası 8.000
Trafik Para Cezası 2.000
Hisse Senedi Değ.Düş.(-) 4.000
Ödenmeyen S.S.K Primi 5.000
Vergi Gecikme Zammı 1.000
Kıdem Tazminatı Karşılığı (-) 9.000
Hırsızlık Sonucu Yok Olan mal 50.000
Mali Müşavirler Derneğine Bağış 7.000
Örtülü Sermaye İçin Ödenen Faiz 2.000
Adi Ortaklıktan İştirak Zararı (-) 8.000 (K.K.E.G DEĞİL)
6111 Say.Kan.Göre Öd.Vergi 4.000
Gelecek Dön.Ait Sig.Poliçe Primi 1.000
Özel İletişim Vergisi 2.000
___________
TOPLAM 95.000
GELİR YAZILANLAR KABUL EDİLEBİLİR GELİRLER
Gelecek Dön.Ait Kira Geliri 13.000
Yurtdışı İnşaat Kazancı 4.000
Tam Mük.Kurum.İştirak Kazancı 9.000
Duran Varlık Gayrimenkul Satış Karı 20.000.-%75 alınmaz %25 alınır 15.000
YF Katılma Belgesi Değerleme Geliri 3.000
___________
TOPLAM 44.000
TİCARİ KURUM ZARARI : (-) 1.000
K.K.EG : 95.000
İSTİSNA : 44.000
KV.MATRAHI : 50.000
KURUMLAR VERGİSİ : 10.000
K.K.E.G'lerde Geçici Fark 19.000.-Tl'dir. (Vergi Cezası+Trafik Cezası+Hisee senedi Değ.Düş+Ödenmeyen S.S.K Primi)
19.000.-x %20= 3.8000.-tl Ertelenmiş Vergi Varlığıdır.Ve 31.12.2011 tarihinde
__________________________________/___________________________________
289-Ertelenmiş Vergi Varlığı 3.800.-
.
693-Sür.Faal.Ert.Vergi Gelir Etkisi 3.800
______________________________________/__________________________________________
900-K.K.E.G 95.000
903-Mat.Ek.Tut.Al.Hs 95.000
_________________________________________/_______________________________________
Bu Dönem Kayıtlarda
Vergi Cezası 8.000
Trafik Para Cezası 2.000
Hisse Senedi Değ.Düş.(-) 4.000
Ödenmeyen S.S.K Primi 5.000
Vergi Gecikme Zammı 1.000
Kıdem Tazminatı Karşılığı (-) 9.000
Gelecek Dön.Ait Kira Geliri 13.000
Yurtdışı İnşaat Kazancı 4.000
Hırsızlık Sonucu Yok Olan mal 50.000
Mali Müşavirler Derneğine Bağış 7.000
Örtülü Sermaye İçin Ödenen Faiz 2.000
Adi Ortaklıktan İştirak Zararı (-) 8.000
Tam Mük.Kurum.İştirak Kazancı 9.000
Duran Varlık Gayrimenkul Satış Karı 20.000
6111 Say.Kan.Göre Öd.Vergi 4.000
Gel.Dön.Ait Sig.Poliçe Primi 1.000
Özel İletişim Vergisi 2.000
YF Katılma Belgesi Değerleme Geliri 3.000
TL olarak gerçekleşmiştir.Bunlara göre şirketin 31.12.2011 690-Dönem K/Z hesabının bakiyesi (-) 1.000.-tl'dir
GİDER YAZILANLAR K.K.E.G
Vergi Cezası 8.000
Trafik Para Cezası 2.000
Hisse Senedi Değ.Düş.(-) 4.000
Ödenmeyen S.S.K Primi 5.000
Vergi Gecikme Zammı 1.000
Kıdem Tazminatı Karşılığı (-) 9.000
Hırsızlık Sonucu Yok Olan mal 50.000
Mali Müşavirler Derneğine Bağış 7.000
Örtülü Sermaye İçin Ödenen Faiz 2.000
Adi Ortaklıktan İştirak Zararı (-) 8.000 (K.K.E.G DEĞİL)
6111 Say.Kan.Göre Öd.Vergi 4.000
Gelecek Dön.Ait Sig.Poliçe Primi 1.000
Özel İletişim Vergisi 2.000
___________
TOPLAM 95.000
GELİR YAZILANLAR KABUL EDİLEBİLİR GELİRLER
Gelecek Dön.Ait Kira Geliri 13.000
Yurtdışı İnşaat Kazancı 4.000
Tam Mük.Kurum.İştirak Kazancı 9.000
Duran Varlık Gayrimenkul Satış Karı 20.000.-%75 alınmaz %25 alınır 15.000
YF Katılma Belgesi Değerleme Geliri 3.000
___________
TOPLAM 44.000
TİCARİ KURUM ZARARI : (-) 1.000
K.K.EG : 95.000
İSTİSNA : 44.000
KV.MATRAHI : 50.000
KURUMLAR VERGİSİ : 10.000
K.K.E.G'lerde Geçici Fark 19.000.-Tl'dir. (Vergi Cezası+Trafik Cezası+Hisee senedi Değ.Düş+Ödenmeyen S.S.K Primi)
19.000.-x %20= 3.8000.-tl Ertelenmiş Vergi Varlığıdır.Ve 31.12.2011 tarihinde
__________________________________/___________________________________
289-Ertelenmiş Vergi Varlığı 3.800.-
.
693-Sür.Faal.Ert.Vergi Gelir Etkisi 3.800
______________________________________/__________________________________________
900-K.K.E.G 95.000
903-Mat.Ek.Tut.Al.Hs 95.000
_________________________________________/_______________________________________