Ticari İşletmelerin Bulunduğu İş Merkezi

[NİSAN123]

Ticari işletmelerin bulunduğu bir iş merkezinin;aidat gelirleri,depo gelirleri vb.gelirleri bulunmaktadır.g.v.mükellefliği yoktur.iş merkezinde çalışan ssk lılar vardır,onların gv ödenmekte olup,ssk işlemleri yürümektedir. iş merkezinde 357 adet işyeri bulunmaktadır.
Şimdi bu iş merkezinde bizden istenen; TDHP göre hesapların tutulması,kimin ne kadar ödeyip,ne kadar ödemediğinin aylık tespitinin yapılmasıdır.
Hangi hesapları kullanarak,işyerlerinin adına borçlarını tahakkuk ettirmeliyim ki,tahsilat yapıldığındada tahakkuktan mahsubunu yapayım?

 

[bulent249]

Ynt: ticari işletmelerin bulunduğu iş merkezi

600 ve 120 (127) hesapları kullanılabilir. Ay sonunda ödeyecekleri tutarlar için borçlandırılıp, ödedikçe de 120 hesaplarından düşülemez mi ?

 

[NİSAN123]

Ynt: ticari işletmelerin bulunduğu iş merkezi

deneyelim birlikte,bakalım oluyormu;
120.01-- x işletmesi 3.200,00.-
600,01 aidat gelirleri 3.200,00.-
ocak ayı ödenmesi gereken aidat
----------------/---------------------
102.01 ----- 1.500,00
120.01 --- 1.500,00
bankaya yatan aidat ödemesi
---------------/----------------------
120 hesap açısından sorun yok,borç bakıyede kalan tutar adamın borcudur. ama 600 hesap benim yatan değil, tahakkuk eden borç toplamımı gösteriyor.

 

[emustafa10]

Ynt: ticari işletmelerin bulunduğu iş merkezi

Anladığım kadarıyla resmi bir işlem yapmıyorsunuz. Gider hesaplarında biriken bakiyeyi, ay sonunda arsa payı, m2 oranında işyerlerini cari hs lerine dağıtabilirsiniz. Ay sonunda 120 hs bakiyesi firmanın o ayki aidat borcunu verir.

masraf yaptığınız zaman
100----------------x
770-------x


ay sonunda (bu işlem biraz saçma ama sonucu veriyor.)

770----------------x
120-------x


ödeme yapıldığı zaman
102--------x
120-----------------x

 

[NİSAN123]

Ynt: Ticari İşletmelerin Bulunduğu İş Merkezi

??? başka cevap verecek yok mu?

 

[NİSAN123]

Ynt: Ticari İşletmelerin Bulunduğu İş Merkezi

sanırım kendim buldum cevabımı.
-----------10.1.2008 -----------------------------------
120 ..x firması 500,00. (ocak ayı tahakkuk eden tutar )
600.. aidat gelirleri 300.00.(ocak ayı yatan tutar)
380.. gel.ay.ait gelir. 200,00.(ocak ayında yatırmadığı borcu)
x firması ocak tahakkuku
-----------10.1.2008------------------------------------
102.. 300,00
120 .. 300,00
bankaya yatan tutar
-------------10.3.2008-----------------------------
380.. 200,00
600.. 200
geç yatan aidat borcu
---------------------------------------------------
benim aradığım hesap, bilançonun pasifinde gözüken 380 hesaptı.

 

[Türk_bey]

Ynt: Ticari İşletmelerin Bulunduğu İş Merkezi

sanırım kendim buldum cevabımı.
-----------10.1.2008 -----------------------------------
120 ..x firması 500,00. (ocak ayı tahakkuk eden tutar )
600.. aidat gelirleri 300.00.(ocak ayı yatan tutar)
380.. gel.ay.ait gelir. 200,00.(ocak ayında yatırmadığı borcu)
x firması ocak tahakkuku
-----------10.1.2008------------------------------------
102.. 300,00
120 .. 300,00
bankaya yatan tutar
-------------10.3.2008-----------------------------
380.. 200,00
600.. 200
geç yatan aidat borcu
---------------------------------------------------
benim aradığım hesap, bilançonun pasifinde gözüken 380 hesaptı.

380. GELECEK AYLARA AİT GELİRLER

Gelecek bilanço dönemlerine ait peşin tahsil olunan gelirlerin bir yıldan kısa süreye ait kısımlarının izlendiği hesaptır.

Sayın Nisan

Burada 380 Nolu hesap bence uygun değil. Gelecek aylara ait olup peşin tahsil edilen gelirlerin izlendiği hesaptır. Siz tahsil edemediğiniz kısmı bu hesaba dahil etmişsiniz.

12. TİCARİ ALACAKLAR

Bir yıl içinde paraya dönüşmesi öngörülen ve işletmenin ticari ilişkisi nedeniyle ortaya çıkan senetli ve senetsiz alacaklar bu hesap grubunda gösterilir. Ticari ilişkilerden dolayı ana kuruluş, iştirak ve bağlı ortaklıklardan olan alacaklar varsa, bu grupda ki ilgili hesapların ayrıntılarında açıkça gösterilir. Bu grupta aşağıdaki hesaplar yer alır.

120. ALICILAR

Bu hesap, işletmenin faaliyet konusunu oluşturan mal ve hizmet satışlarından kaynaklanan senetsiz alacaklarının izlenmesi için kullanılır.

Bence bu hesapta uygun değil. neticede site yönetimi ticari amaç güden bir işletme değildir.

Benim görüşüm.
____________________________________
Tahakkuk edildiğinde

334.ÜYELERDEN ALACAKLAR.
334.01. X Kişisi
604. SİTE GELİRLERİ.
604.01 Aidat Gelirleri

____________________________________
Tahsil edildiğinde

100/102 Kasa-Banka
334 ÜYELERDEN ALACAKLAR
334.01 X Kişisi.
____________________________________
Bu şekilde serbest hesaplar açarak takip edebilirsiniz.

 

[bulent249]

Ynt: Ticari İşletmelerin Bulunduğu İş Merkezi

Sn.Nisan,
burada hesap kodundan öte hesabın nasıl çalışacağı önemli...

(B) 120 500 YTL
(A) 121 Aidat alacakları 500

Ay sonu tahakkuku.

Tahsil edildikçe
(B) 100/102 100 YTL
(A) 120 100
(B) 121 100
(A) 600 100