Yıllara Sari İnşaat

S

SEVKETKARTAL

Üyelik
26 Nis 2009
Mesajlar
29
2011 Kasım ayında başlayıp 2011 Aralık ayında bitmiş kabul edilen İhaleli inşaat işinin Kar zararı hesaplanıp 2011 4.dönem gecıcı vergide beyan edilip ödeniyor.2011 Aralıkta ihale makamı hakediş faturasının tamamını kestirip bizden istiyor.İnşaatınız 28 aralıkta bitmiş gibi kabul ediyoruz diyorlar.
Fakat bu inşaat işinden ihale makamı 2012 şubatta fatura bedelini öderken stopaj kesintisi yapıyor.Bu durumda iş yıllara sari oluyor.
Önceki yılda karı hesaplanıp beyan edildi.Bu durumda ne yapmak gerekir.Düzeltmemei vermek gerekir.

Başlık açarken büyük harf kullanmayınız.
 
Ynt: YILLARA SARİ İNŞAAT

GVK md.44'e göre işin bitiş tarihi geçici kabul tutanağının idarece onaylandığı tarihtir. Bu tarihi kesin ve net olarak tespit edin öncelikle
 
Ynt: YILLARA SARİ İNŞAAT

O zaman iş YYİO olmuş,stopaj yapılması doğru.ancak YYİO GVK.mük.md120 uyarınca geçici vergi kapsamında olmadığı için 4.geçici dönemi için düzeltme beyannamesi vermeniz lazım,bir de muhasebe kayıtlarını da buna göre düzelteceksiniz.
 
Ynt: Yıllara Sari İnşaat

Sayın Koraykarakaya ve Şevket Kartal

Bence yapılan iş doğru herhangi bir düzeltmeye gerek yok.Burda sadece netleştirilecek olay 29 Şubattaki olay Kesin hakediş'dir.

Sayın Koraykarakaya katıldığım noktalar

GVK md.44'e göre işin bitiş tarihi geçici kabul tutanağının idarece onaylandığı tarihtir. Bu tarihi kesin ve net olarak tespit edin öncelikle

Sayın Koray beye katılmadığım nokta ise

O zaman iş YYİO olmuş,stopaj yapılması doğru.ancak YYİO GVK.mük.md120 uyarınca geçici vergi kapsamında olmadığı için 4.geçici dönemi için düzeltme beyannamesi vermeniz lazım,bir de muhasebe kayıtlarını da buna göre düzelteceksiniz


Çünkü 2011 Kasım ayında başlayıp 2011 Aralık ayında bitmiş kabul edilen İhaleli inşaat işinin Kar zararı hesaplanıp 2011 4.dönem gecıcı vergide beyan edilip ödeniyor.Biz bunu gelir olarak işlerken diğer tarafta gelir olarak işlemek durumunda ; 2011 Aralıkta ihale makamı hakediş faturasının tamamını kestirip bizden istiyor.İnşaatınız 28 aralıkta bitmiş gibi kabul ediyoruz diyorlar.Buda doğru ve 4 dönem Geçici vergi beyanından ve ödemesinden önce;
Fakat bu inşaat işinden ihale makamı 2012 şubatta fatura bedelini öderken stopaj kesintisi yapıyor.Bu olabilir vede bu stopajları siz zaten Geçici vergide değilki Kurum Beyannamesini verirken Kurum Beyanında talep edeceksiniz.Bence Yapılanlar doğru hata yok.
 
Ynt: Yıllara Sari İnşaat

Ferhat Bey idarenin işin ne zaman bitmiş olduğuna dair varsayımları vergisel durumu değiştirmiyor ki? Ayrıca hak ediş faturasının tamamının 28 Aralıkta kesilmesi işin bittiğini göstermez,geçici kabul tutanağının hangi tarihte düzenlendiği önemli.

4.geçiciyi düzeltme konusuna gelince sizin de dediğiniz gibi zaten Nisan ayında kurumlar vergisi beyannamesi verilecek,o zamana kadar 2 ay daha bekleyip tahakkuk edecek kurumlar vergisi tutarı üzerinden hem stopaj hem de fazladan beyan edilen geçici vergi mahsup edilebilir tabii,bu da bir alternatif,çoğu insan zaten 2 ay kaldı düzeltme vermeye gerek yok diye de düşünebilir. Ancak ben vergi hukuku açısından olması gereken en doğru uygulamayı belirttim, yoksa kişisel tercihe göre sizin çözüm öneriniz de uygulanabilir kuşkusuz.
 
Ynt: Yıllara Sari İnşaat

Açıklamalarınız için bende teşekkür ederim.Zaten görüş belirtirken sizden alıntılar yaptım yol haritam sizin görüşleriniz oldu
 
Ynt: Yıllara Sari İnşaat

Arkadaşlar yanıtlarınız için teşekkürler.
Geçici kabul tutanağı daha yeni ulaştı elime yoğun çabalarım sonucu.
19.01.2012 de geçici kabul komsyonu yazısını yazıyor ve eksikliklerin giderilmesi için 15 günlü ek süre veriyorlar.
Yani geçic kabulün tarihi otamatikmen 2012 şubata sarkıyor.

Bu durumda 2011 4.dönem gecıcı vergide karı hesaplayıp beyan etmiştik.Düzeltme mi verilecek.
2012 yılında bu işle ilgili gelen fatuaralar vardı bunları bu işin maliyetine mi ekleyeceğiz.
Nasıl bir yol izlemem lazım.Yardımcı olursanız çok sevinirim...
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst