Yıllara Sari İnşaat

Üyelik
10 Kas 2015
Mesajlar
26
Konum
ANKARA
Merhaba

Yıllara sari olan inşaat işlerinde hakedişlerde %3 stopaj kesintileri yapılıyor,(işi yaptıran olarak) ödemelerde ise eğer alacaklı olmadan yapıldıysa avans adı altında yine %3 stopaj uygulanarak ödeme yapılmakta.

Sorum şudur;

Hakedişlerde yapılan nakit teminat kesintilerinin iade kaydı yapıldığında ( 326b - 327a) hesap alacağa geçtiği için alacağa geçtiği kadar stopaj iadesinin olması gerekmezmi? avans ödemesi yapmıştık ve 179b-102a + 179b-360a hesapları çalışmıştı diyelim.Nakit teminat iadesinden dolayı hesap alacaklı duruma geçtiğinden (360b-179a) stopaj iadesi + (327b-179a) bu 2 kaydın olması gerekiyor değilmi?
 
Sayın MUFZO1907,

Öncelikle bir bilgiyi düzeltelim, % 3 Kurumlar Vergisi stopajı hakedişlerden değil tüm ödemelerden yapılır. Yani ister hakediş olsun ister olmasın. Bu stopajlar KV karşılığında yapılması nedeniyle Yıllara Sari işlemleriniz sona erip sonuçlar Kar/Zarar hesaplarına aktarılana kadar özel bir hesapta bekletilir ve asla iadesi yada ters işlemi olmaz.
 
Sayın MUFZO1907,

Öncelikle bir bilgiyi düzeltelim, % 3 Kurumlar Vergisi stopajı hakedişlerden değil tüm ödemelerden yapılır. Yani ister hakediş olsun ister olmasın. Bu stopajlar KV karşılığında yapılması nedeniyle Yıllara Sari işlemleriniz sona erip sonuçlar Kar/Zarar hesaplarına aktarılana kadar özel bir hesapta bekletilir ve asla iadesi yada ters işlemi olmaz.

Sn ksimkesyan

Hakedişlerden stopaj kesintisi yapılmaktadır genelde,hakediş üzerinden olduğunda matrah üzerinden (kesinti ve vergiler hariç) %3 stopaj vergisi uygulanmakta,sizin dediğiniz gibi olduğunda biyerde hakediş neti üzerinden olmuş oluyor.Yanılıyormuyum?

Saygılar
 
Sayın MUFZO1907,

Nasıl yapılması gerektiğini yazdım. Hakediş üzerinden olmaz. Varsayalım hakediş sonucu 50.000,-- çıktı siz eğer 40.000,-- öderseniz stopaj 40.000,-- yok 70.000,-- öderseniz 70.000,-- esas alınır. Yani hakediş belgesinin hiçbir önemi yok. Sizin "Hakedişlerden stopaj kesintisi yapılmaktadır genelde,hakediş üzerinden olduğunda matrah üzerinden (kesinti ve vergiler hariç) %3 stopaj vergisi uygulanmakta..." cümleniz tamamiyle yanlış, dayanak yanlışsa gerisi de yanlıştır.

GVK 42. madde ile KVK 15. maddeler açık ve nettir.
 
Üst