Yıllara Sari Taşeron İşi

Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
merhaba, X a.ş. ait arsaya taşeron olarak yazlıklarını yapıyoruz. (esasen bizde alt taşeronumuza işi yaptırıyoruz). X a.ş. ile aramızdaki basit bir sözleşme var. buna göre inşaatın belli seviyelerine göre örneğin subasmanı+kaba inşaatı şeklinde iş yapıyoruz. 1.sözleşme faturasını geçen yıl aralıkta kestim. Sonra 2. bir sözleşme yaptılar (31/10/2012 de) ve bununda faturasını keseceğim. (X A.Ş. bize bankadan devamlı avans ödemeler yapıyor. 01/01/2013 başında 300.000 TL alacaklıydı.)
Arkadaşlar
A-ben ben stopajsız fatura kesiyorum ? Doğrumu yapıyorum ?
B- Gelen avanslardan kesinti yapmalımı X a.ş. ?
bu işin dogrusu nedir?
 

ksimkesyan

Tanınmış Üye
Üyelik
22 Mar 2013
Mesajlar
2,536
Konum
İstanbul
Sayın tarkaniz72,

Fatura değil stopaj yapılması gerekenler avans ödemeleridir, önce bunu düzeltelim.

1. Sözleşmenin başlangıç ve bitiş tarihleri önemlidir. Eğer sözleşmenin bitiş tarihi ertesi yıldaysa örneğin 1.10.2012 - 31.03.2013 gibi ilk yapılan/alınan ödemeden itibaren stopaj yapılır.

2. Sözleşme tarihi 1.10.2012 - 31.12.2012 olsa ve bu sözleşme ek bir sözleşme ile temdit edilse 1.1.2013 - 31.03.2013 olarak o zaman da temdit tarihi 1.1.2013 tarihinden itibaren yapılan/alınan ödemelerden stopaj yapılır.

3. Sözleşmenin tarihi aynı yıl içindeyse stopaj yapılmaz.


Durum bunalardan 1. maddeye uygunsa şu ana kadar yapılan tüm ödemelerden stopaj kesintisi yapılmış olmalıydı.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
Teşekkür ederim. Sözleşmeler aynı yıl süreli.Süre Taşmıyor. İş öteki yıla sarkmıyor. O yıl faturası kesiliyor. Ama arka arkaya sözleşmeler var, belki sorun olur.
 

ksimkesyan

Tanınmış Üye
Üyelik
22 Mar 2013
Mesajlar
2,536
Konum
İstanbul
Teşekkür ederim. Sözleşmeler aynı yıl süreli.Süre Taşmıyor. İş öteki yıla sarkmıyor. O yıl faturası kesiliyor. Ama arka arkaya sözleşmeler var, belki sorun olur.

Sayın tarkaniz72,

Arka arkaya isterse yüzlerce olsun eğer her biri farklı işler için ise ve aynı yıl içinde başlayıp bitiyorsa yıllara sari kapsamında değildir ve sorun olmaz. Örneğin bir bankanın aynı anda farklı şubeleri için yenileme çalışması yapıyorsanız ve her biri aynı yıl içinde başlayıp bitiyorsa aynı bankanın şubeleri için ve peş peşe yapılmış olması yıllara sari kavramını doğurmaz.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Sayın tarkaniz72,

Arka arkaya isterse yüzlerce olsun eğer her biri farklı işler için ise ve aynı yıl içinde başlayıp bitiyorsa yıllara sari kapsamında değildir ve sorun olmaz. Örneğin bir bankanın aynı anda farklı şubeleri için yenileme çalışması yapıyorsanız ve her biri aynı yıl içinde başlayıp bitiyorsa aynı bankanın şubeleri için ve peş peşe yapılmış olması yıllara sari kavramını doğurmaz.

Kesinlikle bu görüşe katılmıyorum. VUK md.3/b'ye göre vergilendirmede vergiyi doğuran olayın gerçek mahiyeti esastır, bu ilkeye aykırı olarak yapılan her işlem peçelemedir. Burada yapılan aslında yıllara sari olan ve doğal olarak KVK md.15/1-a uyarınca stopaj yapılmasını gerektiren bir işin stopaj yükümlülüğünden kaçmak için suni olarak parçalara bölünmesidir. Bu husus tespit edildiğinde olacakları benim söylememe gerek yok sanırım.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
eğer yıllara sariye girdiğini düşünürsek 'parayı bize yollayan arsa sahibi A.Ş. kesinti yapmıyor ise' ondamı sorumluluk ? yoksa bizde sorumlumuyuz ?
 

ksimkesyan

Tanınmış Üye
Üyelik
22 Mar 2013
Mesajlar
2,536
Konum
İstanbul
Kesinlikle bu görüşe katılmıyorum. VUK md.3/b'ye göre vergilendirmede vergiyi doğuran olayın gerçek mahiyeti esastır, bu ilkeye aykırı olarak yapılan her işlem peçelemedir. Burada yapılan aslında yıllara sari olan ve doğal olarak KVK md.15/1-a uyarınca stopaj yapılmasını gerektiren bir işin stopaj yükümlülüğünden kaçmak için suni olarak parçalara bölünmesidir. Bu husus tespit edildiğinde olacakları benim söylememe gerek yok sanırım.

Koray Bey,

Konuya yanlış bakıyorsunuz. Bankanın örneğin Bakırköy şubesi ile Beylerbeyi şubesi aynı gün dahi sözleşme konusu olsa ayrı ayrı değerlendirilmelidir. Ancak aynı şube için cephe kaplaması için ayrı mobilyalar için aynı firma ile ayrı ayrı sözleşmeler imzalanması belki farklı yorumlanabilir. Bu bile bence tartışmalıdır. Benzer olaylar hakkında uzun süre işlem yapmış olan biri olarak sıkıntı da yaşamadığımı söyleyebilirim.

Yine de konuşalım.
 

5520

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 Tem 2012
Mesajlar
330
Konum
ankara
Sorudaki olaya bakinca işin bir bütün olarak değerlendirileceği kesin. Denetim elemani geldiginde işin başlangıçta ysoi oldugunu soyleyecek ve tevkifatsiz odeme yapan şirket hakkında cezalı tarhiyat onerecektir. İdiye düşünüyorum
 

5520

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 Tem 2012
Mesajlar
330
Konum
ankara
eğer yıllara sariye girdiğini düşünürsek 'parayı bize yollayan arsa sahibi A.Ş. kesinti yapmıyor ise' ondamı sorumluluk ? yoksa bizde sorumlumuyuz ?

Sizde tevkifat ile ilgili sorumluluk yok. ancak işin bitiminde ysio işinden elde edilen kazancın beyan edilmesi gerekeceğinden aldığınız tutarları tam olarak beyan etmeniz gerekecek. Tevkifat mahsubu söz konusu değil. Bu tarihten yani siz beyanname verip ödemeyi yaptıktan sonra karşı taraf yani ödemeyi yapanla ilgili inceleme yapıldığında verginin aslı aranmayacak sadece ceza ve gecikme faizi istenecektir.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
biz arsa sahibi A.Ş. den bize gelen bütün parayı faturalayarak kendilerine yolluyoruz. teşekkür ederim ilginiz için
 
Üst