Yurt Dışı Hizmet İhracatı

F

Ferhatyilmaz

Üyelik
30 Eyl 2010
Mesajlar
6
Merhaba

Bir Mükelellefie Yurt dışından bu yil toplam 55.000,00 USD para gelmiş. Biz bunu cari hesapta takip ediyorduk. Sonunda öğrendik ki, Yurd Dışına gitmiş orda teknik hizmet vermiş. ve işte bitmiş. Karşı firma hiç fatura istemediğinden buda fatura kesmemiş. Şimdi ne yapacağız. Aralık KDV beyannnamesini vermiştik.

2010 yılında Paralar 4 ayda 8 ayda 10 ayda ve 12 ayda parça parça gelmiş. Toplam 55.000 USD olmuş. Bana bir yol gösterin. Alınan iş avanslarına atsam 2011 de fatura kestirsem.
Yada
kurumlar ve son gecicic daha verilmedi. Düzeltebilirmiyiz. Fatura kesilmeden yurt dışında gelen parayı direk 601 re atıp son gecicide göstersem.
 
Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

Ortada kısım kısım hizmet ifası var.Avans olarak verilmemişse hizmet 4,8,10 ve 12'inci aylarda parça parça yapılmış.KDV Kanunu 10/b'ye göre kısım kısım hizmet ifasının mutad olduğu durumlarda her bir hizmet ifası başlıbaşına bir vergiyi doğuran olaydır,aynı mantık KVK.md.6 ve GVK md.38 uyarınca kurum kazancı için de geçerlidir.O halde 2/3/4.geçici vergi dönemleri ve Nisan,Ağustos,Ekim ve Aralık ayları için VUK md.371'e göre pişmanlık beyannamesi verin,diğer taraftan aslında VUK.md.232 uyarınca yurtdışında yerleşik kişilere verilen hizmetler için fatura kesme zorunluluğu bulunmamaktadır,özel usulsüzlük fiili yoktur.
 
Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

Olayda zaten KDV söz konusu değildir. Hizmet yurt dışında verilmiş ve orda yararlanılmış.
Belki usul hatası söz konusu olabilir. Ancak bence aralık 2010 fatura kesip gelir beyanı yapmak uygun olur.
İlk dönemlerde verilen geçicilerden %10 marjı aşılmıyorsa zaten sorun yoktur.
Eğer aşılıyorsa hizmetin verildiği dönemlere geçici için düzeltme verilebilir.
 
Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

Fatura Kesmeden Gecici Vergi Beyannamelerini düzeltme versek, Yada Sadece Son geciciye dahil etsek:

1-) KDV beyannameside düzeltme vermek zorunda kalacakmıyız.(Kümülatif Rakam değişeceğinden)
2-) BA-BS Bildirmine düzeltme Vermek Zorunda Kalacakmıyız(Özellikle bu önemli. Çünkü her düzeltmeye Ceza uygulanmakta)

Saygılar
 
Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

Bence son geçiciye ekleyin. Aralık 2010 ile fatura kesin. Önemli bir sorun olmaz. Vergi ziyaı yok. Belki usul cezası yersiniz yakalanırsanız.
 
Ynt: Yurt Dışı Hizmet İhracatı

Ferhatyilmaz ' Alıntı:
Fatura Kesmeden Gecici Vergi Beyannamelerini düzeltme versek, Yada Sadece Son geciciye dahil etsek:

1-) KDV beyannameside düzeltme vermek zorunda kalacakmıyız.(Kümülatif Rakam değişeceğinden)
2-) BA-BS Bildirmine düzeltme Vermek Zorunda Kalacakmıyız(Özellikle bu önemli. Çünkü her düzeltmeye Ceza uygulanmakta)

Saygılar
Genişletmek için tıkla ...

B formlarında her düzeltmeye ceza uygulanmaz diye biliyorum. Zira BA Bs için de düzeltme yapsanız uygulanacak ceza B formu olarak dikkate alınıp 1 kez uygulanacak.

Yanlış mı biliyorum ?
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Üst