Yurtdışındaki Şirkete Fatura Kesilmesi ve Transfer Fiyatlandırması

[Beren Sezgin]

Merhaba,

Sayın Arkadaşlar Polonya Merkezli bir Limited Şirkette hissedar Türk Vatandaşı Ortağı, Türkiye de adına tek ortaklı bir Limited Şirket kurdu.

Şirket Eylül-2023 de kuruldu. Şirketin kuruluşundan bu yana kira, vergi, personel maaş, vb giderler, ortak tarafından şirket hesabına para aktarılarak karşılandı. 431 nolu hesapta görülen tutar, yapılan giderlerin karşılığı olarak görülüyor. Henüz bir gelir kaydı yok. Yurt dışından aktarılan bu paralara karşılık şirket olarak, kendi Polonya daki şirketine fatura edebilir miyiz? burada KDV hesaplanacak mı bilemedim.
Tabi fatura edersek Transfer Fiyatlandırması doğacak, ilişkili kişi kurumdan dolayı.. Bunun bir sakıncası var mı?

 

[ferhat]

Merhaba,

Sayın Arkadaşlar Polonya Merkezli bir Limited Şirkette hissedar Türk Vatandaşı Ortağı, Türkiye de adına tek ortaklı bir Limited Şirket kurdu.

Şirket Eylül-2023 de kuruldu. Şirketin kuruluşundan bu yana kira, vergi, personel maaş, vb giderler, ortak tarafından şirket hesabına para aktarılarak karşılandı. 431 nolu hesapta görülen tutar, yapılan giderlerin karşılığı olarak görülüyor. Henüz bir gelir kaydı yok. Yurt dışından aktarılan bu paralara karşılık şirket olarak, kendi Polonya daki şirketine fatura edebilir miyiz? burada KDV hesaplanacak mı bilemedim.
Tabi fatura edersek Transfer Fiyatlandırması doğacak, ilişkili kişi kurumdan dolayı.. Bunun bir sakıncası var mı?

Sayin Beren

Şirket Eylül-2023 de kuruldu. Şirketin kuruluşundan bu yana kira, vergi, personel maaş, vb giderler, ortak tarafından şirket hesabına para aktarılarak karşılandı.

Tamam burada sorun yok

431 nolu hesapta görülen tutar, yapılan giderlerin karşılığı olarak görülüyor.

431 hesabin karsiligi ya 262 hesapta yada Gider hesaplarindadir. Buradad sorun yok

Henüz bir gelir kaydı yok.

Olmasin. Gelir olunca bakariz.

Yurt dışından aktarılan bu paralara karşılık şirket olarak, kendi Polonya daki şirketine fatura edebilir miyiz?

Tabiki edebilirsiniz. Ancak birebir. Mesela Kira tutari, vergi, personel maaslari ne ise o, Biraz ustu o isler icin yapilan hizmet sinifina girer iste o zaman KDV olur.

burada KDV hesaplanacak mı bilemedim.

Yok,Kira tutari, vergi, personel maaslari vb KDV'nin konusuna girmez ( ancak is gucu haric bunu ileride aciklariz. Simdi konumuz degil. Burada kendi calistirdigimiz iscilerden konusuyoruz.)

Tabi fatura edersek Transfer Fiyatlandırması doğacak, ilişkili kişi kurumdan dolayı.. Bunun bir sakıncası var mı?

Bu iliski zaten sirket kuruldugunda dogal olarak dogmus. Ancak bunun simdilik bir sakincasi yok. Ancak, sakincasi yok derken ileride is iliskisinden ve para alisverisinden dolayi bu islemler duzenli yapilmazsa yani KVK 12 ve 13 duzenlemelere uygun olmazsa o zaman sakinca dogar.

 

[Beren Sezgin]

Sn.Ferhat Bey, çok teşekkür ederim

 

[ferhat]

Sn.Ferhat Bey, çok teşekkür ederim

Bende tesekkur ederim. Iyi gunler, iyi calismalar


Saygilar