370-371-691-136 Nolu Hesapların Kapanışı

MUSTAFA KAYADUMAN

Katkı Sunan Üye
Üyelik
20 May 2020
Mesajlar
223
Konum
istanbul
Merhabageçicide ilk üç dönemde 1.200.000 tl ödeme yapmıştı ama son dönem kur farkından dolay karımız düştü ve ödeyeceğimiz vergide 200.000 tl oldu yıl sonu kapanışlarda 370-371-691-136 nolu hesaplara nasıl kayıt atmam lazım tesekkurler
 
Merhaba
Yani yazdıklarınızdan şöyle mi anlamalıyız.Şahsen pek anlayamadım da.
3.dönem vergi toplamı 1.200.000, son dönem hesaplanan vergi 200.000 çıkıyor. Şu halde ödenecek vergi çıkmıyor, 1.000.000 fazla ödenen geçici vergi çıkıyor.
Bunların kayıtları nasıl yapılacak? Soru bu mudur?
Yoksa
3 dönem ödenen vergi toplamı 1.200.000
Son dönem ödenecek vergi 200.000
toplamda 1.400.000 vergi ödemesi var. Kayıtlar nasıl yapılacak? Soru bu mudur?
 
İlk 3 dönem 1.200.000 tl geçici vergi ödemesi yapıldı.193-360 kayıtları yapıldı 4.dönem geçicide bazı zararlar olduğu için karımız azaldı ve gerçekte 2021 de ödememiz gereken 1 yıllık vergimiz 200.000 tl çıktı.Şimdi bu durumda biz devlete 1.000.000 tl fazla ödeme yapmış olduk son dönem geçicide sadece dv ödedik.Peki bu farkı nasıl muhasebeleştirmem lazım 370-371-193-136 kayıtları nasıl olmalı hangi rakamı baz almalıyım ki bir sonraki senenin kaydıda doğru olsun.Tesekkur ederım.
 
Merhaba
Şimdi Anlaşıldı.
Son dönem vergi tahakkuk etmediği için 193-360 kaydı yapmayacaksınız haliyle.193 hesabında biriken 1.200.000 var.
Dönem sonunda ,
370-200.000 (A)
691-200.000 (B)
------------//----------
371-1.200.000 (B)
193-1.200.000 (A)
----------//---------
Aşağıdaki kaydı bazı arkadaşlar 31/12'de yapar ama ben kurumların verildiği tarihte yaparım

370- 200.000 (B)
136- 1.000,000 (B)
371- 1.200.000 (A)
------------//-----------
bu kadar...
 
Merhaba
Şimdi Anlaşıldı.
Son dönem vergi tahakkuk etmediği için 193-360 kaydı yapmayacaksınız haliyle.193 hesabında biriken 1.200.000 var.
Dönem sonunda ,
370-200.000 (A)
691-200.000 (B)
------------//----------
371-1.200.000 (B)
193-1.200.000 (A)
----------//---------
Aşağıdaki kaydı bazı arkadaşlar 31/12'de yapar ama ben kurumların verildiği tarihte yaparım

370- 200.000 (B)
136- 1.000,000 (B)
371- 1.200.000 (A)
------------//-----------
bu kadar...
Tahsin abicim merhaba. 193 hesabın açıklamasında peşin ödenmiş vergilerin bu hesaba yazılacağı belirtildiğinden şahsen 193-360 kaydı yapmıyorum.
İlgili yılda ödenen geçici vergileri 193 hesapta tutup sene sonunda 371'e ne kadar ödenmişse onu yazıyorum. Şubatta ödenen geçici vergiyi de 371 hesaba alıyorum. Senin de belirttiğin gibi 370-371/136 kaydını kurumlar verildiği tarihte yapıyorum.
selamlar
 
Tahsin abicim merhaba. 193 hesabın açıklamasında peşin ödenmiş vergilerin bu hesaba yazılacağı belirtildiğinden şahsen 193-360 kaydı yapmıyorum.
İlgili yılda ödenen geçici vergileri 193 hesapta tutup sene sonunda 371'e ne kadar ödenmişse onu yazıyorum. Şubatta ödenen geçici vergiyi de 371 hesaba alıyorum. Senin de belirttiğin gibi 370-371/136 kaydını kurumlar verildiği tarihte yapıyorum.
selamlar
👍👌 193-360 kaydı yapmıyorum. sen yine bu kaydida yap
 
371 hesap 370 hesaptan fazla olamaz. Fazla ödeme varsa 193 hesapta bırakılır. Tek düzen 193 hesabın açıklamalarına bakalım ltf.
 
Merhaba
Ticari 100 bin tl, kkeg toplamı:15 bin tl, geçmiş yıl zararı 10 bin tl, kapanış kayıtlarında 691/370 kaydını yaparken 115 bin tl’den geçmiş yıl zararı olan 10 bin tl’yi düşüp %23 ile mi çarpacağız? Geçmiş yıl zararını düşmeyecek miyiz ?
 
Merhaba
Ticari 100 bin tl, kkeg toplamı:15 bin tl, geçmiş yıl zararı 10 bin tl, kapanış kayıtlarında 691/370 kaydını yaparken 115 bin tl’den geçmiş yıl zararı olan 10 bin tl’yi düşüp %23 ile mi çarpacağız? Geçmiş yıl zararını düşmeyecek miyiz ?
Ticari kar 100 bin tl
 
Bu işlemlerin hepsini 1.sınıf (bilanço) gelir vergisi mükelleflerinede uyguluyormuyuz. Bunlarda dönem sonunda karşılık ayrılmıyor diye biliyorum ben, ayrılmadığı zamanda bu hesapları kapatamıyorum haliyle. Siz ne şekilde yapıyorsunuz. Ben bunlarda 193 ü pek kullanmıyorum. Kullansamda sene sonunda 331 e virmanlıyorum. Dönem sonunda karı 692 590 570 virmanlayıp, 570 de bırakıyorum. Ayrıca merak ettiğim bir soruda. Bunlarda dönem karının tamamı vergilendirildiği için 570 de kalması doğrumu yoksa onuda 331 e virmanlayıp kapatmakmı doğru olur sizce.
 

Benzer konular

Üst