10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

[İlhan Tekiner]

Merhaba, İyigünler dilerim

bir mükellefimiz 10 aylık kira bedelini peşin ödemiş. Muhtasar beyanını 3 aylık veriyoruz. Bu durumda beyanı nasıl yapmalıyım.
Eskisi gibi 3 aylık stopaj mı hesaplamalıyım yoksa 10 aylık mı hesaplamalıyım?

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: 10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

Ödenen kiranın stopajını hesaplayıp tek kalemde,kiranın ödendiği döneme ait muhtasarda beyan edeceksiniz.

 

[ayhancalhan]

Ynt: 10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

tamamını beyan ederse dönemsellik ilkesine yakırı işlem yapmış olmazmı?

 

[nguroy]

Ynt: 10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

GMSİ de tahakkuk esası değil ödeme esası geçerlidir. Ne kadar ödenirse o kadar stopaj yapılır. yani hiç ödenmezse hiç yapılmaz.
Dönemsellik kolay gelecek ayalara tahakkuk yaparsınız 180 çalışır.

 

[ayhancalhan]

Ynt: 10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

Tersi durumda ne yapmak gerekiyor. mükellef kirasını 1 yıl boyunca ödemedi.bu durumda yine tahakkuk esası değilde tahsilat esasımı geçerli olur?

 

[nguroy]

Ynt: 10 Aylık Kira Bedelinin Muhtasar Beyannamede Gösterimi

Evet yukarda yazdım. Ödeme varsa stopaj yapılır.