6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
- Konbuyu başlatan aksi
- Başlangıç tarihi
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
Selamlar
Bu işte keyfiyet olmaz.kanun açık.kayıtlarınızı bu şekilde yapacaksınız der.kaldı ki daire bu kanundan faydalandığınızı bildiğinden beyannamedeki kkeg rakamınızı da kontrol edecektir.Direk muhasebe hatası olacağınızdan sorumluluk ve cezai müeyyideyi mükellef üzerinize yıkacaktır ve haklı olacaktır.
şirket ise bu kayıtları yapınız,derim ben..
Saygılar
Selamlar
Bu işte keyfiyet olmaz.kanun açık.kayıtlarınızı bu şekilde yapacaksınız der.kaldı ki daire bu kanundan faydalandığınızı bildiğinden beyannamedeki kkeg rakamınızı da kontrol edecektir.Direk muhasebe hatası olacağınızdan sorumluluk ve cezai müeyyideyi mükellef üzerinize yıkacaktır ve haklı olacaktır.
şirket ise bu kayıtları yapınız,derim ben..
Saygılar
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
Yanılma payı içinde kalıyorsanız farklı olması sıkıntı yaratmaz. Ancak diğer durumda düzeltme beyanı vermeniz gerekir. Kasadan para çıkışı olduğu halde bunu kaydetmemeniz tdhp uymamaktan ceza yemenize neden olabilir.
Yanılma payı içinde kalıyorsanız farklı olması sıkıntı yaratmaz. Ancak diğer durumda düzeltme beyanı vermeniz gerekir. Kasadan para çıkışı olduğu halde bunu kaydetmemeniz tdhp uymamaktan ceza yemenize neden olabilir.
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
Selamlar
Sadece KKEG kaydını yapmanız ticari-mali kar rakamınızı tabiki değiştirecektir ama vergi matrahınızda değişiklik olmayacaktır.BANA GÖRE inceleme sebebi olmaz.yıllık beyan vermediyseniz bu eklemeyi bence yapın.
Saygılar
Selamlar
Sadece KKEG kaydını yapmanız ticari-mali kar rakamınızı tabiki değiştirecektir ama vergi matrahınızda değişiklik olmayacaktır.BANA GÖRE inceleme sebebi olmaz.yıllık beyan vermediyseniz bu eklemeyi bence yapın.
Saygılar
ggokhan.gokhan
Katkı Sunan Üye
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
Peki Arkadaşlar, matrah arttırımı yapılan 525 hesap , Beyanname Düzenleme Programında Kurumlar vergisi beyannamesini doldururken ekler bölümünde bulunan bilançoyu yazdığımızda hangi bölümde göstereceğiz.
Ben şahsen DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ bölümünü düşündüm sizlerinde görüşlerini bilmek isteriz.
iyi günler.
Peki Arkadaşlar, matrah arttırımı yapılan 525 hesap , Beyanname Düzenleme Programında Kurumlar vergisi beyannamesini doldururken ekler bölümünde bulunan bilançoyu yazdığımızda hangi bölümde göstereceğiz.
Ben şahsen DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ bölümünü düşündüm sizlerinde görüşlerini bilmek isteriz.
iyi günler.
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
gerçek rakamları yazarsam
kdv matrah artırımı : 882.756,98 ödenecek : 19.592,11
kur matrah artırımı : 94.878,55 ödenecek : 14.231,78
stok artırımı :1.000.045,55 ödenecek : 100.005,36
4.dönem geçici :354,672,00
benim yaptığım kayıtlar : 153 tic mal 1.000,045,55
525 kayda alınan emt 1.000,045,55
191 ind kdv 100.005,36
100 kasa 100.005,36
başka kayıt yapmadım bunlardan hangilerini kkeg olarak düzeltmeliyim
gerçek rakamları yazarsam
kdv matrah artırımı : 882.756,98 ödenecek : 19.592,11
kur matrah artırımı : 94.878,55 ödenecek : 14.231,78
stok artırımı :1.000.045,55 ödenecek : 100.005,36
4.dönem geçici :354,672,00
benim yaptığım kayıtlar : 153 tic mal 1.000,045,55
525 kayda alınan emt 1.000,045,55
191 ind kdv 100.005,36
100 kasa 100.005,36
başka kayıt yapmadım bunlardan hangilerini kkeg olarak düzeltmeliyim
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
A) KAYITLARDA YER ALMAYAN EMTİA KAYDI
---------------------------------------------------------------------
153- 1.000,045,55.-
191- 100.004,56.-
360- 100.004,56.-
525- 1.000.045,55.-
--------------------------------------------------------------------------------------
B) MATRAH ARTTIRIMLARI KAYDI
--------------------------------------------------------------------
689-19.592,11
689-14.231,78
368- 2011 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
438-2012 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
-------------------------------------------------------------------------
A) KAYITLARDA YER ALMAYAN EMTİA KAYDI
---------------------------------------------------------------------
153- 1.000,045,55.-
191- 100.004,56.-
360- 100.004,56.-
525- 1.000.045,55.-
--------------------------------------------------------------------------------------
B) MATRAH ARTTIRIMLARI KAYDI
--------------------------------------------------------------------
689-19.592,11
689-14.231,78
368- 2011 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
438-2012 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
-------------------------------------------------------------------------
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
VUK 403 nolu Genel Tebliğin ilgil maddesi aşağıdadır.
4.2. Tebliğin üçüncü bölümünde kesin mizan bildirimi verme zorunluluğu getirilen ve 2 Sıra Numaralı Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği8 doğrultusunda serbest olarak açılan üçlü kod defteri kebir hesaplarını kullanan mükelleflerin kesin mizan bildirimlerini bu Tebliğ ekinde yer alan standart formata uygun olarak elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir. Bu mükelleflerin bildirimlerini kesin mizan standart formatına uygun şekilde göndermeleri için serbest olarak açtıkları üçlü kod defteri kebir hesaplarını, hesap planında yer aldığı hesap grubunun altında düzenlenen "Diğer ....... Hesabı" bulunması halinde bu hesaba aktarmaları, bu hesabın bulunmaması halinde ise aynı hesap grubunun altında uygun olan başka bir hesaba aktarmaları gerekmektedir. Mükellefler bu aktarma işlemini muhasebe kayıtları yapmadan sadece kesin mizan düzenlerken dikkate alacaklardır
Dolayısıyla 52 Hesap Grubunda 529 Diğer Sermaye Yedekleri Hesabında göstermeniz gerekmektedir
VUK 403 nolu Genel Tebliğin ilgil maddesi aşağıdadır.
4.2. Tebliğin üçüncü bölümünde kesin mizan bildirimi verme zorunluluğu getirilen ve 2 Sıra Numaralı Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği8 doğrultusunda serbest olarak açılan üçlü kod defteri kebir hesaplarını kullanan mükelleflerin kesin mizan bildirimlerini bu Tebliğ ekinde yer alan standart formata uygun olarak elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir. Bu mükelleflerin bildirimlerini kesin mizan standart formatına uygun şekilde göndermeleri için serbest olarak açtıkları üçlü kod defteri kebir hesaplarını, hesap planında yer aldığı hesap grubunun altında düzenlenen "Diğer ....... Hesabı" bulunması halinde bu hesaba aktarmaları, bu hesabın bulunmaması halinde ise aynı hesap grubunun altında uygun olan başka bir hesaba aktarmaları gerekmektedir. Mükellefler bu aktarma işlemini muhasebe kayıtları yapmadan sadece kesin mizan düzenlerken dikkate alacaklardır
Dolayısıyla 52 Hesap Grubunda 529 Diğer Sermaye Yedekleri Hesabında göstermeniz gerekmektedir
koraykarakaya
Tanınmış Üye
Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri
Vadesi geçememiş ama taksitlendirilmiş vergi ödemeleri, dikkat ederseniz 368 nolu hesabın açıklamasında Vadelerinde ödenemeyen vergi ve diğer yükümlülüklerle erteleme veya taksitlendirme süresi bir yıldan az olanlar ile vadesi bir yılın altına düştüğü için 438 nolu hesaptan bu hesaba aktarılanlar, hesabın alacağına kaydedilir. Ödenmeleri halinde hesaba borç kaydedilir. Ancak, vadesi geçmiş vergi ve diğer yükümlülüklerde erteleme veya taksite bağlama süresi bir yılı aşanlar bu hesabın borcu karşılığında "438. Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Borçlar Hesabı"na aktarılır.
Vadesi geçememiş ama taksitlendirilmiş vergi ödemeleri, dikkat ederseniz 368 nolu hesabın açıklamasında Vadelerinde ödenemeyen vergi ve diğer yükümlülüklerle erteleme veya taksitlendirme süresi bir yıldan az olanlar ile vadesi bir yılın altına düştüğü için 438 nolu hesaptan bu hesaba aktarılanlar, hesabın alacağına kaydedilir. Ödenmeleri halinde hesaba borç kaydedilir. Ancak, vadesi geçmiş vergi ve diğer yükümlülüklerde erteleme veya taksite bağlama süresi bir yılı aşanlar bu hesabın borcu karşılığında "438. Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Borçlar Hesabı"na aktarılır.