6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

[aksi]

forumda okuduğum yazılarda 6111 matrah artırımı yapanların kkeg işlediğini görmekteyim.
Biz birçok mükellefimize matrah artırımı yapmmamıza rağmen biz işlemedik. kkeg göstermedik.
bunun bi cezai yaptırımı varmıdır ?

 

[g705]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Peki kayıtlarınıza nasıl aldınız?

 

[aksi]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Stok artırımı 153 tic ml 250.000
525 kayda alınan emt karş 250.000

olarak işledik.

diğer kdv ve kurum matrah artırımlarını kayda almadık

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Selamlar
Bu işte keyfiyet olmaz.kanun açık.kayıtlarınızı bu şekilde yapacaksınız der.kaldı ki daire bu kanundan faydalandığınızı bildiğinden beyannamedeki kkeg rakamınızı da kontrol edecektir.Direk muhasebe hatası olacağınızdan sorumluluk ve cezai müeyyideyi mükellef üzerinize yıkacaktır ve haklı olacaktır.
şirket ise bu kayıtları yapınız,derim ben..
Saygılar

 

[aksi]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Sayın twolf .
biz bu kayıtları yapmadık geçici vergi beyanındada göstermedik.
şimdi yaparsak geçici yönünden sıkıntı yaşarmıyız malum rakamlar tutmayacak.

 

[g705]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Yanılma payı içinde kalıyorsanız farklı olması sıkıntı yaratmaz. Ancak diğer durumda düzeltme beyanı vermeniz gerekir. Kasadan para çıkışı olduğu halde bunu kaydetmemeniz tdhp uymamaktan ceza yemenize neden olabilir.

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Selamlar
Sadece KKEG kaydını yapmanız ticari-mali kar rakamınızı tabiki değiştirecektir ama vergi matrahınızda değişiklik olmayacaktır.BANA GÖRE inceleme sebebi olmaz.yıllık beyan vermediyseniz bu eklemeyi bence yapın.
Saygılar

 

[ggokhan.gokhan]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Peki Arkadaşlar, matrah arttırımı yapılan 525 hesap , Beyanname Düzenleme Programında Kurumlar vergisi beyannamesini doldururken ekler bölümünde bulunan bilançoyu yazdığımızda hangi bölümde göstereceğiz.
Ben şahsen DİĞER SERMAYE YEDEKLERİ bölümünü düşündüm sizlerinde görüşlerini bilmek isteriz.

iyi günler.

 

[aksi]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

gerçek rakamları yazarsam

kdv matrah artırımı : 882.756,98 ödenecek : 19.592,11
kur matrah artırımı : 94.878,55 ödenecek : 14.231,78
stok artırımı :1.000.045,55 ödenecek : 100.005,36
4.dönem geçici :354,672,00

benim yaptığım kayıtlar : 153 tic mal 1.000,045,55
525 kayda alınan emt 1.000,045,55

191 ind kdv 100.005,36
100 kasa 100.005,36

başka kayıt yapmadım bunlardan hangilerini kkeg olarak düzeltmeliyim

 

[DERYA ZENGİN]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

A) KAYITLARDA YER ALMAYAN EMTİA KAYDI
---------------------------------------------------------------------
153- 1.000,045,55.-
191- 100.004,56.-
360- 100.004,56.-
525- 1.000.045,55.-
--------------------------------------------------------------------------------------
B) MATRAH ARTTIRIMLARI KAYDI
--------------------------------------------------------------------
689-19.592,11
689-14.231,78
368- 2011 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
438-2012 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
-------------------------------------------------------------------------

 

[DERYA ZENGİN]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

VUK 403 nolu Genel Tebliğin ilgil maddesi aşağıdadır.
4.2. Tebliğin üçüncü bölümünde kesin mizan bildirimi verme zorunluluğu getirilen ve 2 Sıra Numaralı Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliği8 doğrultusunda serbest olarak açılan üçlü kod defteri kebir hesaplarını kullanan mükelleflerin kesin mizan bildirimlerini bu Tebliğ ekinde yer alan standart formata uygun olarak elektronik ortamda göndermeleri gerekmektedir. Bu mükelleflerin bildirimlerini kesin mizan standart formatına uygun şekilde göndermeleri için serbest olarak açtıkları üçlü kod defteri kebir hesaplarını, hesap planında yer aldığı hesap grubunun altında düzenlenen "Diğer ....... Hesabı" bulunması halinde bu hesaba aktarmaları, bu hesabın bulunmaması halinde ise aynı hesap grubunun altında uygun olan başka bir hesaba aktarmaları gerekmektedir. Mükellefler bu aktarma işlemini muhasebe kayıtları yapmadan sadece kesin mizan düzenlerken dikkate alacaklardır

Dolayısıyla 52 Hesap Grubunda 529 Diğer Sermaye Yedekleri Hesabında göstermeniz gerekmektedir

 

[aksi]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Cevap yazan arkadaşlara çok çok teşekkür ederim.
geçicide % 10 yanılma payınıda geçmiyor. ticari kar mali kar ayrımında da gösterdimmi
sorun çıkmaz umarım.

 

[g705]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

...368- 2011 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
438-2012 YILI TAKSİT ÖDEMELERİ
...

Matrah artırımı ile ödenen vergilerin vadesi geçmemiş ki bu hesaplarda gösterelim. 360 Hs olmalı.

 

[koraykarakaya]

Ynt: 6111 Matrah Artırımı, KKEG İşlemleri

Vadesi geçememiş ama taksitlendirilmiş vergi ödemeleri, dikkat ederseniz 368 nolu hesabın açıklamasında Vadelerinde ödenemeyen vergi ve diğer yükümlülüklerle erteleme veya taksitlendirme süresi bir yıldan az olanlar ile vadesi bir yılın altına düştüğü için 438 nolu hesaptan bu hesaba aktarılanlar, hesabın alacağına kaydedilir. Ödenmeleri halinde hesaba borç kaydedilir. Ancak, vadesi geçmiş vergi ve diğer yükümlülüklerde erteleme veya taksite bağlama süresi bir yılı aşanlar bu hesabın borcu karşılığında "438. Kamuya Olan Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Borçlar Hesabı"na aktarılır.