Bir mükellefin 2014 açılış mizanı smmm nin yaptığına göre çok büyük oranda yanlış cariler çekler kasa hiç tutmuyor mükellef ise 2013 den 2014 de geçiş mizanını bendeki doğru şekline göre gir 2014 öyle kapansın doğrusu olsun diyor ama bu durumda sorun olmaz mı biz gene smmm nin yanlış mizanını girip 2014 başında düzeltme kaydı yapsak olur mu ve bu düzeltme kayırları nasıl olacak teşekkürler.
Bu Mızrak Bu Çuvala Nasıl Sığar
- Konbuyu başlatan tanca
- Başlangıç tarihi
2013 kapanış kaydı ile 2014 açılış kaydı aynı olmalıdır. İlk defa 2014 bilançoya geçmiş ise açılış kaydını düzgün şekilde yapabilirsiniz. Tabii df yazılmadı ise. (kayıt nizamı açısından yasal değilsede) 2014 yılı açılış kaydı arkasından düzeltme kayıtları da yapabilirsiniz.
ksimkesyan
Fenomen Üye
Sayın tanca,
Bu cümleniz biraz karışık olmuş. Biraz daha detaylandırırsanız, tahminen bir yanlış yapmanıza engel olabiliriz.
Bu cümleniz biraz karışık olmuş. Biraz daha detaylandırırsanız, tahminen bir yanlış yapmanıza engel olabiliriz.
eski smmm yanlış devir rakamlarını verdi bizde onun vermiş olduğu yanlış devir rakamlarını girdik ama doğru rakamlara da ulaştık şimdi 01/01 tarihine aradaki farları tek tek düzeltme kaydına atacağız ya kanunen kabul edilmeyen gider ya da kanunen kabul edilmeyen gelir olarak işleyecek gerçek rakamlara gene 01/01 itibarıyla ulaşmış olacağız doğru mu acaba?
Bankalar, çekler,alıcı ve satıcı cari hesapları tutmadığına göre, ödemeler ve tahsilatların doğru işlenmediği anlaşılıyor. Bunlar büyük bir ihtimalle ortaklar tarafından ödenmiş veya tahsil edilmiştir. Bu nedenle kkeg değil de ortaklar cari hesabıyla düzeltilmesi daha doğru olur.
ksimkesyan
Fenomen Üye
Sayın tanca,
Devir rakamlarında hata var ise düzeltilir. Bu rakamlar eğer bir önceki yıl rakamları ile aynı ise yanlış dahi olsa sorun yok. Ancak şunu hatırlatayım. Bilanço maddesi ( açılış maddesi ) bir "Düzenleyici Madde" dir. Bu nedenle bu madde ile ilgili yapacağınız düzeltmelerin hiçbirinde KKEG kaydı olamaz.
İlgili hesaplarına işlenmemiş çek ve senetlerle ilgili olarak yapacağınız kayıtların tamamını olması gereken hesaplara işlerken karşılıkları için geçici bir hesap kullanın ancak Ortaklar Cari hesabı için "Sakın" derim. Kullanmanızı önerdiğim geçici hesabın bakiyesini de değerlendirmek ayrı bir durumdur. Dilerim kaydedilmemiş evraklar arasında Alış-Satış faturaları yoktur.
Devir rakamlarında hata var ise düzeltilir. Bu rakamlar eğer bir önceki yıl rakamları ile aynı ise yanlış dahi olsa sorun yok. Ancak şunu hatırlatayım. Bilanço maddesi ( açılış maddesi ) bir "Düzenleyici Madde" dir. Bu nedenle bu madde ile ilgili yapacağınız düzeltmelerin hiçbirinde KKEG kaydı olamaz.
İlgili hesaplarına işlenmemiş çek ve senetlerle ilgili olarak yapacağınız kayıtların tamamını olması gereken hesaplara işlerken karşılıkları için geçici bir hesap kullanın ancak Ortaklar Cari hesabı için "Sakın" derim. Kullanmanızı önerdiğim geçici hesabın bakiyesini de değerlendirmek ayrı bir durumdur. Dilerim kaydedilmemiş evraklar arasında Alış-Satış faturaları yoktur.