Fazla Yapılan KDV Tevkifatı ?

[a.kaya]

Selamlar,

Bir kamu kuruluşunun temizlik hizmetini yürütmekteyiz.

Normalde 7/10 kdv tevkifatı yapılmaktaydı.

Bu ay kdv nin tamamını tevkifat etmişler vergi dairesine ödenmiş. ( sanırım yanlıslık olmus )

Bu durumu nasıl düzeltebiliriz.
Saygılarımla.

 

[koraykarakaya]

1-Evet bir yanlışlık olmuş, KDV GT No 117 md. 3.2.10.2'ye göre temizlik hizmetlerinde kısmi tevkifat vardır ve oran 7/10'dur.

2-Fazla ve yersiz tevkif edilen verginin iadesine ilişkin hususlar ise 117 Nolu KDV GT bölüm 4.3'te düzenlenmiştir. Sorunuzun cevabını bulmak için buraya bakalım.

"4.3.1. Fazla veya yersiz tevkif edilerek ödenen vergi bulunması halinde, gerek alıcı gerekse satıcının beyanlarının düzeltilmesi suretiyle işlemin tevkifat uygulanmadan önceki hale döndürülmesi gerekir.

Fazla veya yersiz tevkif edilen vergi öncelikle tevkifatı yapan alıcı tarafından satıcıya iade edilecektir. Alıcının, fazla veya yersiz tevkif ettiği KDV tutarını satıcıya ödediğini gösterir belge ve satıcının düzeltmeyi yaptığını gösterir vergi dairesi yazısı ile birlikte başvurması halinde, fazla veya yersiz tevkif edilen vergi, bu vergiyi vergi dairesine beyan ederek ödeyen alıcıya iade edilecektir."

Yalnız sizin sorunuzda alıcı olan kamu kurumu olduğu için şu maddeyi de dikkate almak gerekecektir.

"4.3.4. Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe birimleri tarafından yapılan fazla veya yersiz tevkifatlar, satıcının beyanlarını düzelttiğini gösterir vergi dairesi yazısını ibraz etmesi üzerine ödemeyi yapan muhasebe birimlerince düzeltilecek ve gereken durumlarda iade edilecektir."

 

[a.kaya]

"4.3.4. Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe birimleri tarafından yapılan fazla veya yersiz tevkifatlar, satıcının beyanlarını düzelttiğini gösterir vergi dairesi yazısını ibraz etmesi üzerine ödemeyi yapan muhasebe birimlerince düzeltilecek ve gereken durumlarda iade edilecektir."

Burada satıcı biz oluyoruz. Biz faturayı doğru şekilde yani 7/10 tevkifatlı şekilde kestik.
Düzeltmemiz gereken beyan kısmını anlmayamadım yardımcı olurmusunuz ( henüz kdv beyanı verilmedi )

 

[koraykarakaya]

"4.3.4. Genel bütçe kapsamındaki kamu idarelerinin muhasebe birimleri tarafından yapılan fazla veya yersiz tevkifatlar, satıcının beyanlarını düzelttiğini gösterir vergi dairesi yazısını ibraz etmesi üzerine ödemeyi yapan muhasebe birimlerince düzeltilecek ve gereken durumlarda iade edilecektir."

Burada satıcı biz oluyoruz. Biz faturayı doğru şekilde yani 7/10 tevkifatlı şekilde kestik.
Düzeltmemiz gereken beyan kısmını anlmayamadım yardımcı olurmusunuz ( henüz kdv beyanı verilmedi )

Şimdi siz faturayı 7/10 tevkifat ile kestiniz, KDV beyannamenizi buna göre verdiniz ve kamu kurumu size 10/10 tevkifat yaparak ödeme yaptı öyle mi? Eğer böyle ise konu vergi hukukunu değil, özel hukuku( Borçlar+İcra İflas Kanunu) ilgilendirir. Bu durumda ilk olarak yapılan yanlışın düzeltilmesi ve eksik ödemenin ikame edilmesi için kamu kurumuna yazılı olarak baş vurun, eğer red cevabı gelirse alacağın tespiti davası açmanız gerekecek, ticaret mahkemesinde.

 

[a.kaya]

Şimdi siz faturayı 7/10 tevkifat ile kestiniz, KDV beyannamenizi buna göre verdiniz ve kamu kurumu size 10/10 tevkifat yaparak ödeme yaptı öyle mi? Eğer böyle ise konu vergi hukukunu değil, özel hukuku( Borçlar+İcra İflas Kanunu) ilgilendirir. Bu durumda ilk olarak yapılan yanlışın düzeltilmesi ve eksik ödemenin ikame edilmesi için kamu kurumuna yazılı olarak baş vurun, eğer red cevabı gelirse alacağın tespiti davası açmanız gerekecek, ticaret mahkemesinde.

Mayıs ayına ait olduğu için henüz kdv beyanı süresi var ve yapılmadı tarafımızdan kurumda tamamını tevkifaat yapılmıs gosterin diyor ugrasmamak için yani henüz kdv beyanıo verilmemişten düzeltilme imkanı varmı kurumu ikna edebileceğim

 

[koraykarakaya]

Mayıs ayı ise elbette düzeltme imkanı var, söz konusu kuruma KDV GT No 117'nin 3.2.10.2 bölümünü de içeren bir dilekçe ile başvurun evrak kaydını alın, emin olun sorun %99 olasılık ile çözülecektir.

 

[a.kaya]

Teşekkür ederim bir önceki mesajımı hemen düzeltiyorum sizde not olarak yazdığınız ibareyi kaldırırsanız sevinirim.