İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

[7faust]

Merhaba,

Sorumu örnekle açıklamak gerekirse, firmanın Mart 2009 döneminde iade hakkı (İade Edilecek KDV) 50.000 TL, indirilecek KDV'si 100.000 TL olsun. Nisan 2009 döneminde de ödeme çıkmış ve 10.000 TL ödemiştir. Fakat şuan o dönemde indirilecek KDV'nin fazla indirim konusu yapıldığı ve örneğin indirilecek KDV'nin aslında o dönemde 95.000 olduğunu varsayalım.

Bu durumda Mart/2009 dönemine ait düzeltme beyannamesi verilse ve bu beyanname üzerinde indirilecek KDV 95.000TL ve iade edilecek KDV 45.000 TL olarak beyan edilirse ve iade için ymm raporu hazırlanırsa, vergi dairesi tarafından ceza olarak herhangi bir yaptırım uygulanır mı? Verginin ötelenmesi gibi bir durum söz konusu olabilir mi?

Şimdiden teşekkürler, iyi çalışmalar.

 

[bulent249]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

İade edilecek kdv nin şu anki durumu nedir? Mahsup veya nakit iade alınmış mı? Mahsup veya iade alınmışsa 45.000 TL.ye düşürmenin bir faydası olmaz. Ayrıca alınmamışsa bile bu tutarı azaltmak akıllıca değil. İade tutarını değiştirmeden mart ve nisan ayı beyannameniz için düzeltme verip, cezasına razı olun.

 

[AYSE]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

Öncelikle Mart dönemi KDV Beyannamenize düzeltme vermelisiniz. YMM veya Vergi dairesi tarafından durumun tespit edilmesi büyük olasılık ki Kdv iade alacağınız olduğunu söylüyorsunuz

Mart ayında yapılan hatanın Nisan ayına devretmediği ve Nisan ayında ki çıkan KDV ödemesiyle bağlantısı olmadığı için düzeltmenizi gönül rahatlığıyla verebilirsiniz.

 

[7faust]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

İade edilecek kdv nin şu anki durumu nedir? Mahsup veya nakit iade alınmış mı? Mahsup veya iade alınmışsa 45.000 TL.ye düşürmenin bir faydası olmaz. Ayrıca alınmamışsa bile bu tutarı azaltmak akıllıca değil. İade tutarını değiştirmeden mart ve nisan ayı beyannameniz için düzeltme verip, cezasına razı olun.

Nakit veya mahsup olarak henüz iade alınmadı. Acaba iade talebimizi azaltırsak cezadan kurtulabilirmiyiz diye düşündüm.
Teşekkürler.

 

[7faust]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

Öncelikle Mart dönemi KDV Beyannamenize düzeltme vermelisiniz. YMM veya Vergi dairesi tarafından durumun tespit edilmesi büyük olasılık ki Kdv iade alacağınız olduğunu söylüyorsunuz

Mart ayında yapılan hatanın Nisan ayına devretmediği ve Nisan ayında ki çıkan KDV ödemesiyle bağlantısı olmadığı için düzeltmenizi gönül rahatlığıyla verebilirsiniz.

Mart ayında yapılan hata, ilk ödeme Nisan döneminde çıktığı için Nisan dönemini etkiliyor aslında. Çünkü doğru olan 95.000 rakamı indirim konusu yapılsaydı o dönem ödeme 10.000 değil 15.000 çıkacaktı diye düşünüyorum.
Teşekkürler.

 

[AYSE]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

Söylediğiniz doğru tabi ama İade edilebilir KDV yi de 5.000 tl düşürdüğünüzden dolayı mart ayında ki sonraki döneme devreden kdv etkilemiyor yani değişmiyor

 

[7faust]

Ynt: İndirilecek KDV'nin fazla hesaplanması sonucu düzeltme beyannamesi

Söylediğiniz doğru tabi ama İade edilebilir KDV yi de 5.000 tl düşürdüğünüzden dolayı mart ayında ki sonraki döneme devreden kdv etkilemiyor yani değişmiyor

Evet aynen dediğiniz gibi, cevabınız için teşekkürler.