turkcell

Kasko Poliçesi Muhasebe Kaydı?

Üyelik
6 Eki 2011
Mesajlar
14
Konum
istanbul
Limited şirketimizin aktifine kayıtlı kamyoneti kasko yaptırdık.

Kasko Poliçesi 01/10/2012 tarihinde ve 810,65 TL kesildi.

Poliçede Prim ödeme planı şu şekilde;
01/10/2012 205,65
01/11/2012 121,00
01/12/2012 121,00
01/01/2013 121,00
01/02/2013 121,00
01/03/2013 121,00

Gerekli muhasebe kaydı nasıl olur?
770 205,65
180 242,00
280 363,00
100 810,65 şeklindemi?

yardımcı olursanız sevinirim. Teşekkürler
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,439
Konum
İstanbul
Selamlar

Poliçeniz 365 günlük ve tamamı 810,65 liradır.
Poliçenizin günlük tutarı: 810,65 / 365 = 2,22 liradır.
Öncelikle yapmanız gereken poliçe süresini başlangıç ve bitiş tarihlerine göre günlere ve aylara dağıtmanızdır.Amaç? Dönemsel giderleri hesaplamak.

01.10 / 31 gün (740/760/770) > 31 x 2,22 = 68,82
01.11 / 30 gün
01.12 / 31 gün (61 gün x 2,22 = 135,42) (180)

01.01 / 31
01.02 / 28
01.03 / 31 (toplam 90 gün x 2,22 = 199,80) (280)

01.04 / 30
01.05 / 31
01.06 / 30 (toplam 91 gün x 2,22 = 202,02) (280)

01.07 / 31
01.08 / 31
01.09 / 30 (toplam 92 gün, bunu 2,22 ile çarpamazsınız çünkü poliçeyi 365'e bölerken rakam kesirli çıkmıştı,yukarıda kesirleri görmezden geldik.Son döneme aradaki farkları ilave edeceğiz.Poliçe tutarından diğer tüm dönemlerin toplamını düşeceksiniz, 810,65 - (68,82+135,42+199,80+202,02) = 204,59 (280)

maddeleştirme;

740/760/770- 68,82 (B)
180- 135,42 (B)
280- 606,41 (B)
320/329- 810,65 (A) (poliçenin tamamını peşin ödemişseniz 100 kullanabilirsiniz)
--------------- // ----------------------------
peşinat ödemesi

320/329- 205,65 (B)
100/102- 205,65 (A)
---------------//-----------------
diğer taksitlerde bu şekilde ödenecektir.

Saygılar.
 
Son düzenleme:

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
740/760/770- 68,82 (B)
180- 135,42 (B)
280- 606,41 (B)
320/329- 810,65 (A) (poliçenin tamamını peşin ödemişseniz 100 kullanabilirsiniz)
--------------- // ----------------------------
peşinat ödemesi

320/329- 205,65 (B)
100/102- 205,65 (A)
---------------//-----------------
diğer taksitlerde bu şekilde ödenecektir.

Saygılar.

sayın twolf,

satıcıya olan borç hesabını sadece 329 hesapta takip edilmesi gerekir diye düşünüyorum 320 değil şirketin alım satımı ile yapılan bir işlem değil çünkü,

İyi Günler.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,439
Konum
İstanbul
Selamlar sayın demiral.
Her iki hesabı yazmamdaki amaç,soruyu soran şahsın hangi hesap kodunu kullandığını bilmemem içindir.
İkincisi 320 hesabı sadece "mal" ile ilgili değildir.Hizmet alımları da bu hesapta takip edilir.(ki zaten biliyosunuzdur)
Ayrıca bahsi geçen araç kamyonettir.Demek ki faaliyetle ilgili olduğu düşünülebilir.Bu durumda 320 ninde kullanılması çokta sakınca doğurmayacaktır.
Neticede burada cari hesap kullanılması gerektiği açıktır ve bende bunu vurgulamak için her iki hesabı belirttim.Soru sahibinin hangi hesaplarda takip ettiğini bilemem.
Saygılar.
 

demiral

Tanınmış Üye
Üyelik
16 Eki 2010
Mesajlar
2,246
Konum
İSTANBUL
sayın twolf,

düşüncenize saygı duyuyorum,isteyen 320 hesap'ta takip eder isteyen 329 hesap'ta,bana göre 320 hesap'ta takip edilmesi yanlış yalnız hizmet alımları 320 hesap'ta takip edilir demişsiniz tabii ki fakat şurada şu yanılgı oluşabiliyor benim ki sadece öneri bahsi geçen araç kamyonet demişsiniz faaliyet ile ilgili olduğu düşünülebilir demişsiniz ama burada şurayı atlamamak gerekir alınan hizmet şirketin ana faaliyet konusunu kapsayan bir alım satım değil.

İyi Günler.
 
Üyelik
14 Şub 2006
Mesajlar
41
Konum
İstanbul
Sayın Twolf bir yerde itirazım olacak. Kasko poliçesi 1 yıllık yapılmış fakat verilen cevapta bir kısım 180 hesaba bir kısım 280 hesaba aktarılmış. Özün önceliği ilkesine göre aslında gelecek yıllara ait bir gider olmadığını düşünüyorum. Süre 1 yıldan fazla olduğu zamanlarda 280 hesabın kullanılmasının daha mantıklı olduğu kanaatindeyim. Örneğin 3 yıllık bir kira sözleşmesinde ilk 1 yıl 180 olur kalan 2 yıl 280 olur gibi.
 
Üyelik
14 Şub 2006
Mesajlar
41
Konum
İstanbul
320/329 konusunda ise 320 hesap ticari borçlar 329 hesap diğer ticari borçlar, şimdi kasko poliçesi ticari araç içinse 329 hesap eğer şirket adına kullanılan binek araç için ise 336 hesabın kullanılmasının daha mantıklı olduğunu düşünüyorum. tabi bir araç kiralama, nakliye veya taşımacılık vb. işletme ise tabiki 320 hesapta takip edilmesi gerekir düşüncesindeyim.

saygılar.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,439
Konum
İstanbul
Selamlar
Sayın ademcts
1- 180 ve 280 hesaplarını neden 1 yıl bazında değerlendiriyorsunuz.Hesap açıklamalarını kontrol ediniz, Tanımlarda "gelecek aylar" ve "gelecek yıllar" olarak ayırım yapılmıştır.
Ayrıca bu hesapların kullanımında özün önceliği değil dönemsellik ilkesi göz önüne alınır.Özün önceliğinin uygulanma yeri ve amacı başkadır.
2- Soruda "aktife kayıtlı kamyonet" dendiği ve araç sınıfı için özellikle "kamyonet" dendiği için ticari amaçla olduğu varsayılarak bu hesapları kullandım.
Saygılar
 
Son düzenleme:
Üyelik
14 Şub 2006
Mesajlar
41
Konum
İstanbul
Sayın Twolf

Olaya şu açıdan bakalım 11.ayda bir ödeme yapıldı bu ödeme ilişkin kesilen fatura 12. ay ve bir sonraki senenin 1. ayını ilgilendiriyor bu durumda 2 ay sonrasına ait bir gideri bilançoda gelecek yıllara ait gider bölümünde göstermek doğru mu? Bu yüzden hesabın açıklamasına göre değil de özün önceliğine göre hareket edilir. Çünkü işlem sırasında bir sonraki senin gideri olmasına karşın özüne bakıldığı vakit bir sonraki ayın gideridir. Tabiki yorumlar değişebilir bu benim diğer işlemlerden ve üstadlardan gördüklerime istinaden yorumum. Diğer işleme yanlış demiyorum sadece bilonça açısından bakıldığında yanıltıcı olabileceğini düşünyüorum.

Saygılar
 
Üyelik
26 Nis 2007
Mesajlar
75
Konum
istanbul
Mayıs ayı tarihli 15 aylık bir poliçe olsun.12 aylık gider kalemini 180 hesaba, 3 aylık gider kalemini de 280 hesaba attınız.Mayıs bitti haziran, temmuz ayları geldiği zaman dönüp bakıyormusunuz 280 hesaptan 1 yılın içine giren var mı yok mu diye.Bu iş yogunluğunda bu şekilde işlemlerini takip eden varsa ne mutlu.Uygulamalarımda yıl sonuna kadar olan giderleri 180, diğer yıllara ait giderleri 280 hesapta izliyorum.31/12 de ise hesap kapamalarında 180-280 hesap virmanları ile vadesi 1 yılın altına düşen giderleri 180 hesaba atıyorum.Her iki görüşün ortasını alıyorum.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,439
Konum
İstanbul
Sanıyorum karışıklık şurada yapılıyor.
Mesela malumunuz anapara+faiz şeklinde olan banka kredilerinde 303 ve 400 hesaplarının ayırımında vadesi 1yılın altında veya üstünde şeklinde ayrım yapılıyor.Örneğin;
2012/06.ayda başlayan bir kredinin 2013/12.ayda biteceği varsayılırsa;2012 yılında yapılacak kayıtta,
2012/06 - 2013/05.ay (dahil) arası krediler 303 hesapta
2013/06-2013/12 arası krediler 400 hesapta takip edildiğinde,burada 1 yıl üzerinden ayrıım yapılır.Faiz gider hesapları ise (180 ve 280) 1 yıl üzerinden değil dönemsel bazda hesaplanır.
2013 yılına gelindiğinde 400'lü hesaplar 303 hesabına virmanlanacaktır. Bu ayrım ve virmanlama zaten yapılmalıdır.İşin yoğunluğu tabiki burada mazeret gösterilemez.Çünkü tekdüzen gereği budur.
Burada belki 303 hesabı için 1 yıl süre hesaplanıyorsa 180 hesabı içinde 1 yıl süre dikkate alınacak şeklinde bir düşünce olabilir.
Belki karışıklık bu sebepten kaynaklanıyor olabilir.
Saygılar
 
Üyelik
14 Ocak 2006
Mesajlar
1,029
Konum
BALIKESİR
Sayın twolf örneğiniz üzerinden gidersek,6.ayda kredi aldıysak yıl sonuna kadar olanları 303 hesapta 2013 ve sonraki yıllarıda 400 hesapta takip ediyorum.2013 başında ise açılış fişinden sonra 2013 yılına ait olanları 303 nolu hesaba virmanlayacağım.
2012 6.aydan 2013 6.ayına kadar 303 te sonrasını 400 de takip etmek benim açımdan pratik değil.
303 nolu hesabın açıklaması:
Vadelerine bir yıldan fazla süre bulunmakla birlikte uzun vadeli banka kredilerinin, bilanço tarihinden itibaren bir yıl içinde ödenecek anapara taksitleri ile vadesi bir yılın altına düşenleri ve bunların tahakkuk ettiği halde henüz ödenmeyen faizlerini kapsayan hesaptır
Ben yanlışmı anlıyorum zorlamamı yorum yapıyorum.Bilanço tarihinden itibaren diyor.Bilanço tarihi 31.12.2011 olduğuna göre 2012 6.ayında almış bile olsam 2012 yılına ait olanları 303 te takip etmem gerektiğini düşünüyorum.
Kaldı ki Kısa vadeli yabancı kaynakların açıklamasında ise işletemenin en çok 1 yıl veya normal faaliyet dönemi sonunda ödenecek yabancı kaynakları kapsar demektedir.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,439
Konum
İstanbul
Sayın Metyo bu konuya girersek konu başlığı amacından çıkar.
Bu konuyu daha sonra başka bir konu başlığı altında tartışabiliriz.
 
Üyelik
16 Eyl 2014
Mesajlar
4
Konum
istanbul
Merhaba...

Işyerimize binek oto aldık poliçesi şu şekilde..

Peşinat 317,85
1.taksit 150
2. 150
3. 150
4. 150
5. 150
toplamda 1067,85 tl.
Muhasebe kaydını söyleyebilirmisiniz..?
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,891
Konum
ADANA
Muhasebe kaydını taksitlere göre yapamazsınız. Poliçenin 15.07.2014/2015 dönemini kapsadığını düşünürsek.
1067,85 TL/ 365 gün = 2,9256 TL/gün üzerinden temmuz/2014 ayına 17 gün, diğer ayları da günlerine göre hesaplama yaparak dağıtırsınız. Temmuz ayına isabet eden kısmını doğrudan gider, 2014 yılının diğer aylarını 180 hesaba, 2015 yılına sarkan kısmını da 280 hesaba kaydedip dönemleri geldikçe gider hesaplarına virman yaparsınız.
 

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,184
Konum
İSTANBUL
Muhasebe kaydını taksitlere göre yapamazsınız. Poliçenin 15.07.2014/2015 dönemini kapsadığını düşünürsek.
1067,85 TL/ 365 gün = 2,9256 TL/gün üzerinden temmuz/2014 ayına 17 gün, diğer ayları da günlerine göre hesaplama yaparak dağıtırsınız. Temmuz ayına isabet eden kısmını doğrudan gider, 2014 yılının diğer aylarını 180 hesaba, 2015 yılına sarkan kısmını da 280 hesaba kaydedip dönemleri geldikçe gider hesaplarına virman yaparsınız.

kesinlikle
 
Üst