Kasko Poliçesi Muhasebe Kaydı?

Muhasebe kaydını taksitlere göre yapamazsınız. Poliçenin 15.07.2014/2015 dönemini kapsadığını düşünürsek.
1067,85 TL/ 365 gün = 2,9256 TL/gün üzerinden temmuz/2014 ayına 17 gün, diğer ayları da günlerine göre hesaplama yaparak dağıtırsınız. Temmuz ayına isabet eden kısmını doğrudan gider, 2014 yılının diğer aylarını 180 hesaba, 2015 yılına sarkan kısmını da 280 hesaba kaydedip dönemleri geldikçe gider hesaplarına virman yaparsınız.

Katılıyorum kesinlikle doğrusu bu şekildedir.
 
Öncelikle herkese merhaba,

Poliçe kayıtlarımı yukarıda verilen örnekteki gibi yapıyorum ; ancak bizim poliçe ödemelerimiz şirket kredi kartıyla taksitli olarak yapılıyor. Bu durumda ben yevmiye kaydımı şu şekilde yapacağım :

730-770 (B)
180 (B)
280 (B)
300 (A)

Buraya kadar bir sorunum yok , ancak ay bazında 300lü hesabın hem takibini yapabileceğim hem de pratik olabilecek bir kayıt nasıl oluşturabilirim?

Bir de kredi kartı ödemelerinin yapıldığı gün mü yoksa hesap kesiminin olduğu gün mü kayıt oluşturmalıyım?

300 (B)
102 (A)

Umarım kendimi ifade edebilmişimdir. Şimdiden yardımlarınız için teşekkür ederim.
 
İlk ayın payına düşen gider 770-760-730
diğer 11 ay 180
12.aydan sonrakiler ise 280
alacaklı hesap ise 329

Benim yaptığım ve doğru bulduğum kayıt şekli budur.
 
Sn.Şener bunun iki yolu var. 180-280 ve 300 lü hesapları aylara göre detaylandırabilirsiniz. 180.01 Ocak, 180.02 Şubat gibi. Ya da excel tablosu yapıp orada detaylı olarak takip edeceksiniz. 300/102 kaydını ödendiği zaman yapmalısınız.
 
Selamlar

Poliçeniz 365 günlük ve tamamı 810,65 liradır.
Poliçenizin günlük tutarı: 810,65 / 365 = 2,22 liradır.
Öncelikle yapmanız gereken poliçe süresini başlangıç ve bitiş tarihlerine göre günlere ve aylara dağıtmanızdır.Amaç? Dönemsel giderleri hesaplamak.

01.10 / 31 gün (740/760/770) > 31 x 2,22 = 68,82
01.11 / 30 gün
01.12 / 31 gün (61 gün x 2,22 = 135,42) (180)

01.01 / 31
01.02 / 28
01.03 / 31 (toplam 90 gün x 2,22 = 199,80) (280)

01.04 / 30
01.05 / 31
01.06 / 30 (toplam 91 gün x 2,22 = 202,02) (280)

01.07 / 31
01.08 / 31
01.09 / 30 (toplam 92 gün, bunu 2,22 ile çarpamazsınız çünkü poliçeyi 365'e bölerken rakam kesirli çıkmıştı,yukarıda kesirleri görmezden geldik.Son döneme aradaki farkları ilave edeceğiz.Poliçe tutarından diğer tüm dönemlerin toplamını düşeceksiniz, 810,65 - (68,82+135,42+199,80+202,02) = 204,59 (280)

maddeleştirme;

740/760/770- 68,82 (B)
180- 135,42 (B)
280- 606,41 (B)
320/329- 810,65 (A) (poliçenin tamamını peşin ödemişseniz 100 kullanabilirsiniz)
--------------- // ----------------------------
peşinat ödemesi

320/329- 205,65 (B)
100/102- 205,65 (A)
---------------//-----------------
diğer taksitlerde bu şekilde ödenecektir.

Saygılar.

tahsin abi çok çok güzel açıklamış öncelikle bunun için teşekkürler :) ama bi sorum olacak. geçici vergi dönemleri itibariyle giderleştirilse. yani o 135,42 180 'e değilde 770 e atılsa kayıt

770 204,24
280.01 199,80
280.02 202,02
280.03 204,59

320 810,65 şeklinde olsa olur mu sence ?
 
Sn.Tugcik, Aylık bilanço, gelir tablosu düzenlenmiyorsa, geçici vergi dönemlerine göre ayrım yapabilirsiniz.
 
280 hesapta dönemlere ayırmak gerekir mi? 280.01.01 1. dönem 280.01.02 2.dönem gibi yoksa tek hesap

280 hesabı dönemlere ayırmak gerekir mi? 280.01.01 1. dönem 280.01.02 2.dönem gibi yoksa tek hesap takip etmek mi gerekir.

iyi çalışmalar.
 
280 hesabı dönemlere ayırmak gerekir mi? 280.01.01 1. dönem 280.01.02 2.dönem gibi yoksa tek hesap takip etmek mi gerekir.

iyi çalışmalar.

merhaba nevista; tercih size kalmış ama. eğer tekbir işlem varsa değmez. hesabın aylık özetinde zaten bakiyeleri görürsünüz. ama birden fazla işlem için kullanacaksanız hesap kolaylığı olması açısından alt hesaplar oluşturulabilir.
 
Merhaba
mükellefimize 9 araç için poliçe düzenlenmiş, muhasebe kaydı yapacağım hangi tutarı 365'e bölmem gerekiyor ?
toplam ne katkı primi: 1590,95
güvence hesabı : 25,77
bsmv : 85,25
t.h. payı : 74,23
brüt katkı payı primi : 1,776,20
5 poliçe var aynı rakam üzerinden, ba'ya dahil edeceğim, toplam net katkı primi olan 1590,95 üzerinden mi bildireceğim?

iyi çalışmalar.
 
Sayın arkadaşlar,

Konu çok dağılmış ama burada açıklamakta takip edenler açısından yarar var;

320 / 329 hesap kullanımı için önce 320 hesap açıklaması gerekir; TDHP açıklamasında "Kuruluşun ticari ilişkileri nedeniyle ortaya çıkan senetli ve senetsiz borçların kaydedildiği hesapları kapsar." deniyor. Sigorta Poliçesinin de Ticari bir işlem olmadığını söylemek mümkün değil. Ayrıca 321/322/326 hesap açıklamalarına bakılınca ciddi detaylar verilmiş zaten. Peki 329 hesap için açıklama ne ? " Yukarıdaki hesap kalemlerinin hiç birinin kapsamına alınamayan ticari borçların izlendiği hesaptır." Aslında bu madde diğer hesaplardaki "9" ile biten diğerleri kavramıyla da yorumlanabilir. Ticaretin dışında olacak. Literatürü takip edenler bilmeli ki bu hesap için önerilen kayıt 103 hesaptaki tutarların yıl sonunda buraya aktarılmasını önerir.

180 / 280 için ise yine aynı kaynağa bakalım; açıklamalar gayet net.

180 ; "Bu hesap, peşin ödenen ve cari dönem içinde ilgili gider hesaplarına kaydedilmemesi gereken, gelecek döneme ait giderleri izlemek için kullanılır.

280 ; "Bu hesap, peşin ödenen ve cari dönem içinde ilgili gider hesaplarına kaydedilmemesi gereken, gelecek yıllara ait giderleri izlemek için kullanılır.

Bunların yorumlanması ve farklı düşünülmesi açıklamalar çerçevesinde mümkün değil arkadaşlar. Dikkat edilirse örneğin 100/200 - 300 / 400 hesaplar gibi Uzun vadelileri de yok.

Umarım anlaşılır olmuştur.
 
Üst