Selamlar
Beyana hiç konu edilmez.Burada tabi şuna da bakmak lazım.Yansıtılan damga vergisi neyin yansıtması.Faturalı bir giderin yansıtması mı? Karşı taraf fatura ile dv kesmişse,bunun yansıtmasını da fatura ile talep edebilir. Bu detayları bilmiyoruz tabiki.
Kaldı ki bu yansıtmanın faturası artık düzenlenmiş.Yinede beyana konu edilmemeli.Zira "istisnalar" hanesinde de beyan edilse,kümülatife dahil edilmesi gerekir.Kümülatife dahil edilecekse de kümülatif-hasılat uyumu gereği bu defa da 600-602 hesaplarına da dahil etmek gerekir.Aksi halde izah istenir.Bence artık burada yapılacak şey, beyana dahil etmemek ve brüt hasıtlar içinde de göstermemek.Burada da en uygun hesabın bence de 679 olması daha uygun.