Ynt: Kendisine tevkifatlı fatura kesilen firma
örnek : X firması Y firmasına tevkifatlı bi hizmette bulunuyor.x firmasının düzenlediği fatura bilgileri aşağıdaki gibidir.Buna göre Y firmasının yapacağı muhasebe kaydı şu şekilde olacaktır;
İşlem Bedeli 100
Hesaplanan KDV 18
+
____________
Toplam 118
(-)Tevfkif Edilen KDV 6
-
____________
Tahsil edilecek Top. 112
____________ ___________
740-HİZ.ÜR.MAL. 100,00
191-İND.KDV 18,00
100-KASA 112,00
360-ÖD.V.FON. 6,00---------Y Firmsı 6 ytl kdv'yi 2 nolu kdv beyannamesi ile beyan ederek
02-Sor.Sıf.Öd.KDV ödemek durumundadır.
________________________