Kıbrıs'a Hizmet Faturası

[canoğlu]

arkadaşlar merhaba
bir turizm acentasıyız ve kıbrısdaki otellere fatura keseceğiz.kdv durumumuz ne olur?
kdv siz kesip daha sonra iade mi, talep edeceğiz?
yardımcı olabilirseniz sevinirim

 

[koraykarakaya]

KDV Kanununun 11/1-a maddesi ile ihracat teslimlerinden ayrı olarak yurt dışındaki müşteriler için yapılan hizmetler de KDV den istisna edilmiştir. Kanunun 12/2 nci maddesi ile 26 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin (K) bölümü uyarınca, bir hizmetin hizmet ihracı kapsamında değerlendirilebilmesi için;1- Hizmetin Türkiye'de yurt dışındaki bir müşteri için yapılmış olması,2- Fatura veya benzeri nitelikteki belgenin yurt dışındaki müşteri adına düzenlenmesi,3- Hizmet bedelinin, döviz olarak Türkiye'ye getirilmesi ve4- Hizmetten yurt dışında faydalanılmasışartlarının yerine getirilmiş olması gerekmektedir.

Sizin olayınızda 4'üncü şart kesinlikle yok. Zira aracılık hizmetini Türkiyedeki müşterileri KKTC'ye götürmek için veriyorsunuz. Yani hizmetten yurtdışında değil Türkiyede faydalanılmış. Bu nedenle de KDV istisnası yok, iade de yok.

 

[canoğlu]

teşekkür ederim koraykarakaya

 

[umay79]

Bir seyahat acentasıyız . Türkiyede faaliyet sürdürmekteyiz. yurtdışındaki bir acenta aracılığıyla kıbrısa misafir göndermeyi planlıyoruz. konaklama ve tur hizmeti için kıbrıstaki bir acentayla yurtdışıdaki acentaya aracılık edeceğiz. bu durumda kdv ve kurumlar vergisi açısından nasıl bir yükümlülüğümüz doğar? bize kıbrıstan gelen faturaları birebir yurtdışına fatura edeceğiz. kar olmayacak.

 

[nguroy]

Hizmeti satan da satın alan da yurt dışında. Siz aracılık için fatura keseceksiniz. KDV olmaz.

 

[umay79]

teşekkürler Nizam Bey. komisyon faturası kesmek istediğimizde kdv ödememiz gerekir ama değil mi?

 

[demiral]

Unutmamak gerekir ki düzenleyeceğiniz faturanın tutarı döviz olarak banka hesabınıza gelmesi gerekir.

İyi Günler.

 

[demiral]

teşekkürler Nizam Bey. komisyon faturası kesmek istediğimizde kdv ödememiz gerekir ama değil mi?

KDV Hesaplamayacaksınız.

[FONT=Tahoma, Arial, Helvetica][h=1]KDVK-60/2011-1 Sayılı Sirkülerin Değiştirilmiş Şekli[/h]
[/FONT][FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]1.1.1. Yurtdışındaki İşlemler
KDV Kanununun 1 ve 6 ncı maddelerine göre, yurtdışında gerçekleşen mal teslimleri ile yurt dışında ifa edilip yine yurtdışında yararlanılan hizmetler KDV'nin konusuna girmemektedir. Türkiye'de yapılmayan işlemin bedeli üzerinden KDV hesaplanması veya böyle bir işlemin Kanundaki herhangi bir istisna hükmü ile ilişkilendirilmesi söz konusu değildir.

[FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]Buna göre, Türkiye'deki bir mükellefin;
[/FONT][FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]- Yurt dışındaki bir firmanın doğrudan yurt dışındaki başka bir firmaya (mallar Türkiye'ye gelmeksizin) yapacağı teslimlere ilişkin olarak verdiği aracılık hizmeti,
[/FONT][FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]- Yurt dışındaki bir firmanın mallarının, yine yurt dışındaki bir başka firmaya pazarlanmasına yönelik olarak yurt dışında verdiği satış komisyonculuğu hizmeti
Türkiye'de ifa edilmediğinden veya bu hizmetlerden Türkiye'de faydalanılmadığından KDV'nin konusuna girmemektedir.

İyi Günler.

[/FONT][FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]
[/FONT]

[/FONT][FONT=Tahoma, Arial, Helvetica]
[/FONT]

 

[umay79]

Çok teşekkür ederim. iyi günler dilerim.

 

[demiral]

Rica Ederim.
Teşekkür Yerine Moderatörün uyguladığı beğen butonunu seçebilirsiniz.

İyi Günler.