Tevkifatlı Satışların Düzeltilmesi

Üyelik
26 Şub 2013
Mesajlar
30
Konum
istanbul
İyi günler.

Mayıs ayı beyannamesinde tevkifatlı satışları hem hesaplanan kdv hem de tevkifatlı kdv kısımlarında yanlışlıkla gösterdim.

Bunun düzeltilmesi ile ilgili nasıl bir yol izlemeliyim yardımcı olursanız sevinirim.
 
Üyelik
9 Ara 2009
Mesajlar
15
Konum
adana
Doğrusu hangisi ise o hale getirin, eğer tevkifatlı değil ise satışlarınız, alıcılarınızdan 2 nolu kdv durumunu sorgulayın.
 
Üyelik
26 Şub 2013
Mesajlar
30
Konum
istanbul
Şöyle açıklayayım:

6.750 tl tevkifatlı satışımız var. Ben kdv beyannamesinde bu matrahı hem tevkifatlı satış kısmında hem de normal satış matrahı kısmında gösterdim. Durum tam olarak bundan ibaret
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,799
Konum
İstanbul
Selamlar
Kdv beyanı açısından ödeme ve alacaklı olma durumunuz nedir bilmiyoruz.Fakat doğrusu Düzeltme kdv beyanı vereceksiniz,durumu gerekirse faturalar eşliğinde dilekçe ile vergi idaresine bildireceksiniz.Maliye açısından aleyhte bir düzeltme olacağından büyük ihtimalle incelemeye sevk edileceksiniz.Fazla hesaplanan bir kdv doğmuşsa ve bunu ödemişseniz ,ilgili servisten düzeltme işlemi yaptıracak ve iade veya devir kdv işlemini sonuçlandıracaksınız.Uzun ve birazda zahmetli bir süreç olacaktır.İncelenme riskinide göz önüne alarak kararı siz vereceksiniz.
Saygılar
 
Üyelik
26 Şub 2013
Mesajlar
30
Konum
istanbul
twolf bey merhaba,

Kdv düzeltmeden önce de düzelttikten sonra da devreden kdvmiz olacak. Ben o ay tüm fatura fotokopileri, 600 muavin ve 391 muavin dökümleri ile birlikte vergi dairesine dilekçe vermeyi düşünüyorum. Vergi dairesinden aldığım bilgiye göre daire içinde bir inceleme olacağını söylediler. Sizce süreç dairede mi biter? Yoksa yine de bize gelip inceleme yaparlar mı?
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,910
Konum
istanbul
Düzeltmenizi yapın. İnceleme yapılacak kadar önemli meblağ değil. Olurda oldu diyelim. Mükerrer kayıt olduğunun bilgisi verilir.
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
8,799
Konum
İstanbul
Evet inceleme daire bünyesinde yapılır.İnceleme sürecinin hiçbir zaman hangi aşamaları kapsayacağı önceden tesbit edilemez.Fakat yapılan hata,mütemadiyen yapılan hatalardan biridir.Evrak bazında inceleme yapılacağı kuvvetle muhtemeldir.Siz düzeltmeyi yapın,bırakın incelesinler.
Saygılar
 
Üyelik
2 Tem 2013
Mesajlar
15
Konum
Evren
Selamlar
Kdv beyanı açısından ödeme ve alacaklı olma durumunuz nedir bilmiyoruz.Fakat doğrusu Düzeltme kdv beyanı vereceksiniz,durumu gerekirse faturalar eşliğinde dilekçe ile vergi idaresine bildireceksiniz.Maliye açısından aleyhte bir düzeltme olacağından büyük ihtimalle incelemeye sevk edileceksiniz.Fazla hesaplanan bir kdv doğmuşsa ve bunu ödemişseniz ,ilgili servisten düzeltme işlemi yaptıracak ve iade veya devir kdv işlemini sonuçlandıracaksınız.Uzun ve birazda zahmetli bir süreç olacaktır.İncelenme riskinide göz önüne alarak kararı siz vereceksiniz.
Saygılar

Eğer düzeltme beyannamenizde matrah azaltıcı ve/veya indirilecek KDV yi arttırıcı bir mahiyet varsa durumu ilgili vergi dairesine gerekçeli olarak dilekçe ile bildimeniz ve faturaların birer örneğini eklemeniz gerekiyor. Eğer durum idare tarafından kabul görür ise inceleme yapılmadan gerekli düzeltme yapılacaktır.
(Gelir Uzmanı)
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,910
Konum
istanbul
Sn çığlık;

Ödenecek kdv azalmadığı sürece düzeltme beyanını dilekçesiz yapılır ve sistemden onaylanır. Devreden kdv mevcut ise idarenin kabulu, bu noktada nerede söz konusu.
 
Üyelik
8 Tem 2013
Mesajlar
2
Konum
konya
bence hiç dokunmayın öylece kalsın.maliye lehine işlem yapmışsınız.düzeltme yaparsanız maliyenin aleyhine işlem yapmış olursunuz.karar sizin
 
Üyelik
2 Tem 2013
Mesajlar
15
Konum
Evren
Sn çığlık;

Ödenecek kdv azalmadığı sürece düzeltme beyanını dilekçesiz yapılır ve sistemden onaylanır. Devreden kdv mevcut ise idarenin kabulu, bu noktada nerede söz konusu.
İdarenin kabulünün devreden KDV ile ilgisi yoktur. Sizin gerekçeli izahınızı yeterli görürse düzeltme yetkisini kullanır. Ki bana kalırsa ızahınız yeterli. Yani incelemeyi gerektirir bir durum yok. Açıkladığım gibi düzeltme KDV beyannamesinin matrah azaltıcı ve/veya indirilecek KDV arttırıcı olması halinde dilekçe vermeniz gerekmektedir. Bu kadar korkmanıza gerek yok. Herşey kanunlar dahilinde yapılmaktadır. İzahı olan şeylerin sorun yaratmadığını bilmenizi isterim.
 
Üyelik
2 Tem 2013
Mesajlar
15
Konum
Evren
bence hiç dokunmayın öylece kalsın.maliye lehine işlem yapmışsınız.düzeltme yaparsanız maliyenin aleyhine işlem yapmış olursunuz.karar sizin

Esas olan doğru ve yasal işlemlerdir. Ve hiç kimsenin madur edilmemesi gerekir. Hak kiminse ona verilir.
Vergi dairesi olayın doğruluğu ve yasallığına bakar. Ticarethane mantığından uzaktır. Bunlar devletin lehine işlem yapmış boşveriniz demez denilmez.
 
Üyelik
2 Tem 2013
Mesajlar
15
Konum
Evren
Bence doğru olanı yapınız, hem ilerde sorun yaşamazsınız hemde mükellefi madur etmemiş olursunuz.
 
Üyelik
18 May 2010
Mesajlar
3,910
Konum
istanbul
Düzeltme beyanı onay aşamasında zaten izahat yapılıyor. Bu gibi durumlarda elden dilekçeye lüzum olmadı
 
Üyelik
9 Ara 2009
Mesajlar
15
Konum
adana

"
Vergi Kanunlarının Uygulanması ve İspat
ic_title_cizgi.gif
ic_title_cizgi_uc.gif
Kanun AdVERGİ USUL KANUNU
Madde No3
Kapsam
(2365 sayılı Kanunun 1'inci maddesiyle değişen madde) A) Vergi kanunlarının uygulanması: Bu kanunda kullanılan "Vergi Kanunu" tabiri işbu kanun ile bu kanun hükümlerine tabi vergi, resim ve harç kanunlarını ifade eder.Vergi kanunları lafzı ve ruhu ile hüküm ifade eder. Lafzın açık olmadığı hallerde vergi kanunlarının hükümleri, konuluşundaki maksat, hükümlerin kanunun yapısındaki yeri ve diğer maddelerle olan bağlantısı gözönünde tutularak uygulanır.
B) İspat: Vergilendirmede vergiyi doğuran olay ve bu olaya ilişkin muamelelerin gerçek mahiyeti esastır.
Vergiyi doğuran olay ve bu olaya ilişkin muamelelerin gerçek mahiyeti yemin hariç her türlü delille ispatlanabilir. şu kadar ki, vergiyi doğuran olayla ilgisi tabii ve açık bulunmayan şahit ifadesi ispatlama vasıtası olarak kullanılamaz.
İktisadi, ticari ve teknik icaplara uymayan veya olayın özelliğine göre normal ve mutad olmayan bir durumun iddia olunması halinde ispat külfeti bunu iddia eden tarafa aittir. "

izah edilebilir durum, olması gereken hale getirin beyanı, bir şey olmaz.



clear.gif
 
Üst