Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

[manasse]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

doğru arkadaşım sayende bi yanlış düzeldi tekrar araştırmak durumunda kaldım. transit tic. kdv kapsamına girmediği için gösterilmemesi gerektiğinden bende ilk bu işlem olduğunda beyannameye dahil etmemiştim. sonraki ayda çıkınca 189 aramıştım sanırım yanlış aktardımki bana kısmi istisnalar 235/ 16/1-c de gösterirseniz tutar dediler. bende matraha etkisi olmasada düzeltme vericem. sonradan beyannameye eklediklerim için.
ayrıca şundan eminimki ba bs yi etkilemiyor. ba bs nin konusu mal alım satımın bildirilmesi. fatura düzenlediyseniz. ba bs de gösterilmesi gerektiğini tekrar sordum ve teyitini aldım.

bende 189 aradım ancak kdv beyannamesinde gösterilmeyecek dendi. peki bu işlemler ba ve bs ye konu olacak mıdır.

öncelikle 189 a fazla güvenmemeyi öneririm çünkü iki ayrı ikişiye aynı soruyu sorun çok farklı cevaplar alacaksınız. ayrıca transit ticaretin kısmi istisna kapsamına girdiğini de düşünmüyorum çünkü kısmî istisna kapsamındaki işlemler KDV indirim ve iade hakkı vermeyen fakat KDV hesaplanmaksızın yapılan işlemlerdir.
Şimdi bu noktada farklı bir sorum olacak benim;
Bir şirketiniz var Türkiye'de kurulu ve bu şirketin serbest bölgede bir şubesi var. Bu şirket bütün satışlarını bu şubeden gerçekleştiriyor yani KDV'siz. Şirket Türkiye'de kurulu olduğu için KDV mükellefiyeti var ve her ay beyanname veriyor yalnız beyannamede serbest bölgeden yaptığı satışları hiçbir şekilde göstermemiş. Yeni yıldan itibaren uygulanan KDV iade sistemi dolayısıyla yapılan incelemelerde şirketin bs beyanında gözüken satış tutarı KDV beyannamesinde gözükmediği için satış yaptığımız firmalar bize geri dönüyor. Tabi idarede sağolsun bu şirketin beyanname vermediği noktasından hareket ediyor müşterilerimizdede bir panik havası koda girmemek için. bu durumu nasıl çözümleyebiliriz???
saygılar;
bil_gin

Merhaba,

Sizin sorununuz , serbest bölgede olup beyanname vermek mecburiyetinde olan Türk mükelleflerle ilgili. Sağolsun maliyemiz Serbest bölge sistemini ne deve ne de kuş olan bir sisteme çevirdi. Tabii böyle problemler çıkıyor.
Yalnız yazınızda konuyu tam olarak anlatamamışsınız gibi geliyor.
1. Türkiyede kdv mükellefi firma satışlarını serbest bölgeye yapıyor ve ihracat olarak gösteriyor.
2. Serbest bölgedeki firma da yurt dışına satışı yapıyor.
3. Yurt içinde olup serbest bölgeye ihracat yapmış olan firma kdv iadesi istiyor.
4. Burada problem çıkıyor.
Ba-bs formlarına gelelim.
Sizin firmanız ihracat yaptığı zaman ihracat yaptığı firmanın ülkesi olarak serbest bölgeler kodunu yani 960 göstereceksiniz.
Firma kodu için ise Türkiyede mukim olmayanların kodunu girmeniz gerekir kanaatindeyim yani 22222222222
O zaman probleminiz hallolmuş olacaktır. diye düşünüyorum.

Buna rağmen yine de konu halledilmiyorsa, o zaman konuyu çok detaylı olarak anlatarak Maliye Bakanlığından özelge istemelisiniz.

 

[bil_gin]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

doğru arkadaşım sayende bi yanlış düzeldi tekrar araştırmak durumunda kaldım. transit tic. kdv kapsamına girmediği için gösterilmemesi gerektiğinden bende ilk bu işlem olduğunda beyannameye dahil etmemiştim. sonraki ayda çıkınca 189 aramıştım sanırım yanlış aktardımki bana kısmi istisnalar 235/ 16/1-c de gösterirseniz tutar dediler. bende matraha etkisi olmasada düzeltme vericem. sonradan beyannameye eklediklerim için.
ayrıca şundan eminimki ba bs yi etkilemiyor. ba bs nin konusu mal alım satımın bildirilmesi. fatura düzenlediyseniz. ba bs de gösterilmesi gerektiğini tekrar sordum ve teyitini aldım.

bende 189 aradım ancak kdv beyannamesinde gösterilmeyecek dendi. peki bu işlemler ba ve bs ye konu olacak mıdır.

öncelikle 189 a fazla güvenmemeyi öneririm çünkü iki ayrı ikişiye aynı soruyu sorun çok farklı cevaplar alacaksınız. ayrıca transit ticaretin kısmi istisna kapsamına girdiğini de düşünmüyorum çünkü kısmî istisna kapsamındaki işlemler KDV indirim ve iade hakkı vermeyen fakat KDV hesaplanmaksızın yapılan işlemlerdir.
Şimdi bu noktada farklı bir sorum olacak benim;
Bir şirketiniz var Türkiye'de kurulu ve bu şirketin serbest bölgede bir şubesi var. Bu şirket bütün satışlarını bu şubeden gerçekleştiriyor yani KDV'siz. Şirket Türkiye'de kurulu olduğu için KDV mükellefiyeti var ve her ay beyanname veriyor yalnız beyannamede serbest bölgeden yaptığı satışları hiçbir şekilde göstermemiş. Yeni yıldan itibaren uygulanan KDV iade sistemi dolayısıyla yapılan incelemelerde şirketin bs beyanında gözüken satış tutarı KDV beyannamesinde gözükmediği için satış yaptığımız firmalar bize geri dönüyor. Tabi idarede sağolsun bu şirketin beyanname vermediği noktasından hareket ediyor müşterilerimizdede bir panik havası koda girmemek için. bu durumu nasıl çözümleyebiliriz???
saygılar;
bil_gin

Merhaba,

Sizin sorununuz , serbest bölgede olup beyanname vermek mecburiyetinde olan Türk mükelleflerle ilgili. Sağolsun maliyemiz Serbest bölge sistemini ne deve ne de kuş olan bir sisteme çevirdi. Tabii böyle problemler çıkıyor.
Yalnız yazınızda konuyu tam olarak anlatamamışsınız gibi geliyor.
1. Türkiyede kdv mükellefi firma satışlarını serbest bölgeye yapıyor ve ihracat olarak gösteriyor.
2. Serbest bölgedeki firma da yurt dışına satışı yapıyor.
3. Yurt içinde olup serbest bölgeye ihracat yapmış olan firma kdv iadesi istiyor.
4. Burada problem çıkıyor.
Ba-bs formlarına gelelim.
Sizin firmanız ihracat yaptığı zaman ihracat yaptığı firmanın ülkesi olarak serbest bölgeler kodunu yani 960 göstereceksiniz.
Firma kodu için ise Türkiyede mukim olmayanların kodunu girmeniz gerekir kanaatindeyim yani 22222222222
O zaman probleminiz hallolmuş olacaktır. diye düşünüyorum.

Buna rağmen yine de konu halledilmiyorsa, o zaman konuyu çok detaylı olarak anlatarak Maliye Bakanlığından özelge istemelisiniz.

Üstad öncelikle cevap için teşekkürler. Daha ayrıntılı bir şekilde anlatayım. A firmasının serbest bölgede bir şubesi var ve bütün satışları bu şubeden gerçekleşiyor(bu satışların hepsi Türkiye içine yapılıyor). Ba-Bs formları düzenlenirken biz şube ve merkezin satışlarını birleştirerek beyanda bulunuyoruz. Haliyle şirketin serbest bölgedeki şubesinden yapmış olduğu satışlar KDV tabi değil.

Bu satışları herhangi bir şekilde şirketin KDV beyannamesinde (çünkü şirket İstanbul kuruluşlu ve mükellefiyeti açık) hangi sütunda göstermek gerekir idi. İdi diyorum çünkü hiçbir şekilde eski yıllar beyannamelerinde serbest bölgeden yapılan satışlar beyan edilmemiş. Umarım detaylandırabilmişimdir?
saygılar;
bil_gin

 

[manasse]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Merhaba,

Serbest bölgeden yapılan satışlar, ister yurt içine , ister yurt dışına yapılsın kdv'ye tabi değildir.
Yurt içine satıldığı zaman nasıl olsa alıcı gümrük ve kdv.sini mevzuat ne gerektiriyorsa ödeyecektir.
Serbest bölgedeki şube yurt dışında sayıldığı için de kdv'ye tabi değil ve beyanname verilmeyecek.

 

[bil_gin]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Merhaba,

Serbest bölgeden yapılan satışlar, ister yurt içine , ister yurt dışına yapılsın kdv'ye tabi değildir.
Yurt içine satıldığı zaman nasıl olsa alıcı gümrük ve kdv.sini mevzuat ne gerektiriyorsa ödeyecektir.
Serbest bölgedeki şube yurt dışında sayıldığı için de kdv'ye tabi değil ve beyanname verilmeyecek.

Bu noktada sorun yok zaten üstadım. Sadece serbest bölge için verilmeyecek fakat bizim şirketimiz İstanbul kuruluşlu ve KDV mükellefiyeti var, şubesi serbest bölgede. Şimdi benim serbest bölgeden yapmış olduğum satışları KDV beyannamemde herhangi bir satırda gösterme mecburiyetim var mı? Varsa hangi satırdır? Merak ettiğim nokta bu
saygılar;
bil_gin

 

[manasse]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bana göre serbest bölgeden satış, kdv beyannamesinde gösterilmemelidir.
Ancak, merkezden serbest bölgeye satış yapıyorsanız o gösterilecektir.

 

[bil_gin]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bana göre serbest bölgeden satış, kdv beyannamesinde gösterilmemelidir.
Ancak, merkezden serbest bölgeye satış yapıyorsanız o gösterilecektir.

peki serbest bölgedeki şubeden satışlarınızı yapıyorsunuz merkezden KDV beyanı veriyorsunuz ve bu beyana serbest bölgedeki satışları dahil etmiorsunuz buraya kadar güzel herşey. Bs formunuzu verirken napıyorsunuz şube ve merkezin satışlarını mecburen birleştireceksiniz fakat beyannamede hiç matrah yok. ve sizden mal alan firmaların kdv iade talepleri bu yüzden sekteye uğruyor. Konuya birde bu açıdan bakar mısınız?
saygılar;
bil_gin

 

[manasse]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bana göre serbest bölgeden satış, kdv beyannamesinde gösterilmemelidir.
Ancak, merkezden serbest bölgeye satış yapıyorsanız o gösterilecektir.

peki serbest bölgedeki şubeden satışlarınızı yapıyorsunuz merkezden KDV beyanı veriyorsunuz ve bu beyana serbest bölgedeki satışları dahil etmiorsunuz buraya kadar güzel herşey. Bs formunuzu verirken napıyorsunuz şube ve merkezin satışlarını mecburen birleştireceksiniz fakat beyannamede hiç matrah yok. ve sizden mal alan firmaların kdv iade talepleri bu yüzden sekteye uğruyor. Konuya birde bu açıdan bakar mısınız?
saygılar;
bil_gin

sn.bil_gin

Bakın sizin şubeden yani serbest bölgeden mal alanlar da ba-bs formunda sizin serbest bölgeden mal alışlarını
ithalat olarak göstereceklerdir.
İthalat olduğunda kdv iadesi alanlar için herhangi bir problem doğmaz.
Onların muhasebecileri bu alımların sizden değil, serbest bölgedeki firmadan
olduğunu belirtecekler ve ithalat olarak göstereceklerdir. Yani ithal ederken ödedikleri
KDV makbuzlarını göstererek kdv iadesi alacaklardır.

 

[bil_gin]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bana göre serbest bölgeden satış, kdv beyannamesinde gösterilmemelidir.
Ancak, merkezden serbest bölgeye satış yapıyorsanız o gösterilecektir.

peki serbest bölgedeki şubeden satışlarınızı yapıyorsunuz merkezden KDV beyanı veriyorsunuz ve bu beyana serbest bölgedeki satışları dahil etmiorsunuz buraya kadar güzel herşey. Bs formunuzu verirken napıyorsunuz şube ve merkezin satışlarını mecburen birleştireceksiniz fakat beyannamede hiç matrah yok. ve sizden mal alan firmaların kdv iade talepleri bu yüzden sekteye uğruyor. Konuya birde bu açıdan bakar mısınız?
saygılar;
bil_gin

sn.bil_gin

Bakın sizin şubeden yani serbest bölgeden mal alanlar da ba-bs formunda sizin serbest bölgeden mal alışlarını
ithalat olarak göstereceklerdir.
İthalat olduğunda kdv iadesi alanlar için herhangi bir problem doğmaz.
Onların muhasebecileri bu alımların sizden değil, serbest bölgedeki firmadan
olduğunu belirtecekler ve ithalat olarak göstereceklerdir. Yani ithal ederken ödedikleri
KDV makbuzlarını göstererek kdv iadesi alacaklardır.

o zaman ben bs formumda Türkiye de kurulu bir şirkete ihracat yapmışım gibi göstereceğim öyle mi? Burası bana çok doğru gelmedi. Ayrıca serbest bölgedeki ayrı bir firma değil Türkiye de kurulu bir şirketin şubesi. Onlar ithalat olarak gösterse ben ihracat gösteremem bu seferde Ba-Bslerden cezaî işleme tabi kalırız. Zaten sorunu bir şekilde vergi dairelerine yazı yazarak çözüyoruz benim düşüncem; 'Bu satışlarımı kdv beyanıma dahil edip tekrar tekrar aynı soruya maruz nasıl kalmam?' noktaısnda düğümlenip kalıyor.
saygılar;
bil_gin

 

[manasse]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bana göre serbest bölgeden satış, kdv beyannamesinde gösterilmemelidir.
Ancak, merkezden serbest bölgeye satış yapıyorsanız o gösterilecektir.

peki serbest bölgedeki şubeden satışlarınızı yapıyorsunuz merkezden KDV beyanı veriyorsunuz ve bu beyana serbest bölgedeki satışları dahil etmiorsunuz buraya kadar güzel herşey. Bs formunuzu verirken napıyorsunuz şube ve merkezin satışlarını mecburen birleştireceksiniz fakat beyannamede hiç matrah yok. ve sizden mal alan firmaların kdv iade talepleri bu yüzden sekteye uğruyor. Konuya birde bu açıdan bakar mısınız?
saygılar;
bil_gin

sn.bil_gin

Bakın sizin şubeden yani serbest bölgeden mal alanlar da ba-bs formunda sizin serbest bölgeden mal alışlarını
ithalat olarak göstereceklerdir.
İthalat olduğunda kdv iadesi alanlar için herhangi bir problem doğmaz.
Onların muhasebecileri bu alımların sizden değil, serbest bölgedeki firmadan
olduğunu belirtecekler ve ithalat olarak göstereceklerdir. Yani ithal ederken ödedikleri
KDV makbuzlarını göstererek kdv iadesi alacaklardır.

o zaman ben bs formumda Türkiye de kurulu bir şirkete ihracat yapmışım gibi göstereceğim öyle mi? Burası bana çok doğru gelmedi. Ayrıca serbest bölgedeki ayrı bir firma değil Türkiye de kurulu bir şirketin şubesi. Onlar ithalat olarak gösterse ben ihracat gösteremem bu seferde Ba-Bslerden cezaî işleme tabi kalırız. Zaten sorunu bir şekilde vergi dairelerine yazı yazarak çözüyoruz benim düşüncem; 'Bu satışlarımı kdv beyanıma dahil edip tekrar tekrar aynı soruya maruz nasıl kalmam?' noktaısnda düğümlenip kalıyor.
saygılar;
bil_gin

Yazdıklarımı bir daha okuyun rica ederim. Bahsettiğiniz serbest bölgedeki şubeniz yurt içi bir firma değil.
Size sorunu vergi dairesine yazın demiştim zaten. Alacağınız cevap dediğim gibi olacak, ancak uzun bir süre sonra.
Öncelikle şunu iyi kavramak gerekiyor:
Serbest bölgedeki firma şubeniz bile olsa, yurtdışında bir firmadır.

 

[kahramanomer]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Değerli Arkadaşlar,

Transit Ticarete ilişkin fikirlerinizi, yorumlarınızı ve mevzuata ilişkin değerlendirmelerinizi dikkatle okudum. Okudum çünkü kendi sorunuma ilişkin çözüm aradım. Kısmen buldum diyebilirim ama transit ticarette serbest bölge odaklı olunca biraz geride durmayı yeğledim.
Size belki detaylı bir konu anlatacağım ve bu konuda muhasebe kaydını çok merak ediyorum ve muhasebe kaydı ile ilgili değerli yardımlarınızı talep ediyorum.

" Türkiye'de kurulu bir firmayız. Ancak bu dönem yurtdışında bir takım işler yapılacak ve bu işlerin muhasebe kaydını net olarak kafamda oturtamadım.
Fas'ta bulunan A Firması ile yaptığımız sözleşme çerçevesinde, yıllık 55.000 ton firmamızın markasını taşıyan özel bir ürün imalatı yapılacak. Ürün Fas'ta bulunan A Firması tarafından üretilecek. A Firması ürettiği 55.000 tonluk ürün için bana 80.000 Euro fatura kesecek.
A Firması ile yapılan sözleşme gereği 80.000 Euro, ödemeyi gerçekleştirdik. Buraya kadar bir sorun yok.
Fas'ta bulunan A Firması, üretmiş olduğu ürünü navlun ve gümrük masrafları firmamıza ait olmak üzere, Avustralya/ Merlborne'de bulunan ZEUS firmasına gönderecek.

Avustralya'da bulunan ZEUS firması da Türkiye'de bulunan banka hesabımıza 103.000 EURO gönderecek. Fas'tan Avustralya'ya nakliye ve gümrük masrafları ve diğer lokal masraflarda beraber acenta ve gümrükçülelere 4.650 Euro ödenecektir.
Fas'tan Avustralya'ya giden malımız için bizler Commercial İnvoice, Packing List ve acentanın düzenlediği B7L dışında birşey düzenlemiyoruz.

Bu durumda değerşi yorumlarınızla ve bilgilerinizle bana muhasebe kayıt işleminde yardımcı olursanız çok sevinirim.
Saygılarımla

 

[cetvel]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

navlun gümrük masrafları nakliye bedellerine ilişkin faturalar veya dekontlar sizin firmanız adınamı düzenlendi yoksa fasta ki firma adınamı düzenlendi.birde bu masrafları fastaki firmamı ödedi yoksa masraflar kadar tutarı sizden ödemesinimi istedi.

 

[metyo]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

sayın kahramanoner;
Sizinkisi tam bir transit ticaret.Biz 157 nolu hesap altında transit ticarete konu mallar diye bir kalem açıp alt kalemindede malın cinsini belirterek hesap açtık.
Malın temini ile ilgili tüm masrafları oraya malın maliyetine atıyoruz.Sonra dönem sonlarında 623 diğer satışların maliyeti kalemine atıyoruz.(Satılan malın maliyeti açısından)
Sattığımız zamanda 601 altında açtığımız hesapları kullanıyoruz.

 

[kahramanomer]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Sayın Cetvel,

İlginiz için teşekkür ederim.

Fas'tan Avustralya'ya gönderilecek malımızın gümrük masrafları,navlun ve lokal masrafları bizim firmamız adına düzenlenecektir. Malın Fas'ta üretilmesine ilişkin ücret sözleşme gereği firmamız tarafından ödenmiş olup, üretim tamamlandıktan sonra, Fas'taki fabrikadan Liman sahasına kadar yapılacak iç nakliye, gümrükleme masrafları, navlun ve diğer lokal masraflarda firmamız tarafından ödenecektir. Bahse konu faturalarda firmamız adına tanzim edilecektir.

Açıkçası, "commercial invoice" dışında bir fatura düzenlemeyi de düşünmüyoruz. Fas'taki firma ürettiği mala ait faturayı firmamız adına düzenledi ve bizlerde ödemesini yaptık. Dolayısı ile burada Fas'ta yapılacak işlemlerle ilgili muhasebe kaydı açısından bir problem yok. Ancak, Fas'tan Avustralya'ya ihraç edilecek ürüne ilişkin Avustralya'dan ( ZEUS Firmasından) 103.000 Euro havale gelecek. Şu ana kadar 58.000 Euro geldi. İlerleyen zamanlarda 103.000 Euro'ya tamamlanacak.
Şimdi Fas'tan çıkan mal Avustralya'ya gidiyor, iç nakliye, gümrük, navlun ve lokal masraflar firmamız adına düzenleniyor. Ancak Avustralya'dan da 103.000 Euro bedel geliyor. Bu durumda Türkiye'den bir mal göndermediğime göre, Avustralya'daki firmaya satış faturası düzenlemem biraz garip geliyor. Fakat Avustralya'dan gelen para bir satışa istinaden geldi ve Fas'ta ürettiğim malı sattım.
Commercial İnvoice dışında bir fatura düzenlemem bana anlamsız geliyor. Dolayısı ile Avustralya'dan gelen ve 120. Alıcılar hesabında takip ettiğim hesabı nasıl kapatacağım. Diğer işlemlerle ilgili muhasebe kaydı nasıl olacaktır.
Yardımlarınız için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla

navlun gümrük masrafları nakliye bedellerine ilişkin faturalar veya dekontlar sizin firmanız adınamı düzenlendi yoksa fasta ki firma adınamı düzenlendi.birde bu masrafları fastaki firmamı ödedi yoksa masraflar kadar tutarı sizden ödemesinimi istedi.

 

[kahramanomer]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

sayın kahramanoner;
Sizinkisi tam bir transit ticaret.Biz 157 nolu hesap altında transit ticarete konu mallar diye bir kalem açıp alt kalemindede malın cinsini belirterek hesap açtık.
Malın temini ile ilgili tüm masrafları oraya malın maliyetine atıyoruz.Sonra dönem sonlarında 623 diğer satışların maliyeti kalemine atıyoruz.(Satılan malın maliyeti açısından)
Sattığımız zamanda 601 altında açtığımız hesapları kullanıyoruz.

Bilgilendirmeniz için çok teşekkür ederim.

Aslında bu fikrinizi paylaşıyorum. Ancak burada diğer arkadaşlarında değerli yorumlarını merak ediyorum. Sanıyorum paylaşım sayesinde ortak bir nokta bulabileceğiz. Çünkü aynı işlem defalarca tekrarlanacak gibi. Yeni bir sipariş daha aldım ve bu yöntem uzunca bir süre devam edecek gibi görünüyor.
İlginiz için çok teşekkür ederim.
Saygılarımla

 

[metyo]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Bu arada "commercial invoice"maliyeden bastırdığımız faturalardan bağımsız olarak A4 kağıdına düzenlemekten bahsediyorsunuz yanlış anlamadıysam.Çünkü normal maliyeye verdiğimiz fatura Türkçe olduğu için sorun çıkıyor.
Bence burada commercial invoice ayrıca düzenlenecekse maliye mührü olan faturanında düzenlenmesi gerekir.Pratik olması bakımından bu işlem için kullanacağınız maliyeye bastırmış olduğunuz fatura numarasını commercial invoice te kullanarak bir biri ile ilişkilendirin.İzahı daha kolay olur.

 

[bulent249]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

En önce Fas'taki şirketin durumunu (hukuki yapısını) bilmek gerek. Türkiye'deki şirket gerekli izinleri alıp yurtdışında fabrika, iş yeri vs.mi açtı. Böyleyse Avustralya'ya yapılan satış Fas'taki şirketin satışıdır. Oranın kazancı ayrı değerlendirilmelidir. Gelen paranın ise Fas'ta yerleşik şirketin adına yapıldığını kabul ederek, cari hesabına alacak kaydedilmesi gerekir.

 

[cetvel]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

bu iş transit ticarettir.
fastaki firmanın size kestiği fatura+ adınıza düzenlenen masraflar malın maliyetine atarsınız.
-----------------------------/------------------------
159
01 mal faturası
02 vb.masraflar.
320
01 fastaki firma
02 gümrük nakliyeci vb.
mala ilişkin maliyetlerin kaydı
-------------------------/--------------------
157
01 üretilen mal
159 bakiyenin tamamı
maliyetin stok hesaplarına devri.
-------------------------/-------------------------
320
01
02
102
fastaki firmaya nakliyecilere vb.ödeme
-----------------------/---------------
120 01 yurtdışı firma
601 01 üretilen mal
transit ticaret kaydı
ınvoıceharicinde resmi faturanızı düzenlemeniz lazım.
-------------------------/------------------------------
102
120 01
Avusturyadan peyder pey paranın gelmesi.
-----------------------------/-----------------------

 

[kahramanomer]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

En önce Fas'taki şirketin durumunu (hukuki yapısını) bilmek gerek. Türkiye'deki şirket gerekli izinleri alıp yurtdışında fabrika, iş yeri vs.mi açtı. Böyleyse Avustralya'ya yapılan satış Fas'taki şirketin satışıdır. Oranın kazancı ayrı değerlendirilmelidir. Gelen paranın ise Fas'ta yerleşik şirketin adına yapıldığını kabul ederek, cari hesabına alacak kaydedilmesi gerekir.

İlginiz için teşekkür ederim.

Ancak Fas'ta kurulan şirketin TC sınırları içindeki firmamızla hiçbir hukuki bağı yoktur. Sonuçta yurtdışındaki firmaya "private label" yaptırdım. Yani Fas'taki firma bana fason bir imalat yaptı ve bu malı Avustralya'daki bağlantıma sattım. Fas'ta imal edilen malı Türkiye'ye getirmek, gerek vergiler gerekse diğer masraflar açısından daha maliyetli olacağından, doğrudan Fas üzerinden Avustralya'ya göndermektir temel amacımız.

Saygılarımla,

 

[nguroy]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Sizin olayınız gayet basit ve net.
Arkadaşların da belirttiği gibi bu bir transit ticaret.
Fatura Fastan size gelecek. ödemeler sizin tarafınızdan transfer edilecek. Daha sonra mal Fas tan avutralyaya yollanacak.BU fatura sizin tarafınızdan KDV siz kesilecek.
Malın bedeli de sizin hesaplarınıza gelecek.
Commercial invoice derken neyi kast ediyorsunuz anlamadım.
Bizim sistemmizde 2 cins fatura vardır. Biri proforma , diğeri de maliye mühürlü normal faturadır.
Siz mal yollandıktan sonra burdan normal maliye faturası keseceksiniz. İngilizce olabilir. Sadece döviz de belirtebilrisiniz.
Sizde kalan nüshaya döviz kurunu yazarsınız. Kayıtlarınıza da bu kurla TL olarak alırsınız.

 

[kahramanomer]

Ynt: Transit Ticaretin KDV Beyanı ve Muhasebe Kaydı Ne Şekilde Yapılacak???

Sizin olayınız gayet basit ve net.
Arkadaşların da belirttiği gibi bu bir transit ticaret.
Fatura Fastan size gelecek. ödemeler sizin tarafınızdan transfer edilecek. Daha sonra mal Fas tan avutralyaya yollanacak.BU fatura sizin tarafınızdan KDV siz kesilecek.
Malın bedeli de sizin hesaplarınıza gelecek.
Commercial invoice derken neyi kast ediyorsunuz anlamadım.
Bizim sistemmizde 2 cins fatura vardır. Biri proforma , diğeri de maliye mühürlü normal faturadır.
Siz mal yollandıktan sonra burdan normal maliye faturası keseceksiniz. İngilizce olabilir. Sadece döviz de belirtebilrisiniz.
Sizde kalan nüshaya döviz kurunu yazarsınız. Kayıtlarınıza da bu kurla TL olarak alırsınız.

Cevaplarınız için teşekkür ederim.
Peki Yurtiçinde normal maliye faturasını nasıl keseceğim? Çünkü yurtdışına ülkemiz sınırlarından çıkan bir mal olmayacak. Avustralya'dan gelen paraya istinaden bir fatura kesmeniz gerekir diyorsanız, Fas'ta üretilen bu mal yine Fas limanında gümrükleme işlemleri yapılarak yurtdışı edilecek. ( Avustralya'ya gönderilecek)