Banka kerdisene verilen çekler başka bir konudur. Ben açıkçası soruyu banka kredisi teminat çeki olarak algılamadım.
Bankaya çekleri teminata verdiğiniz zaman 101 hesapta alt hesapla işlem yaparsınız.
Yani 101,01 Cüdandaki senetler hesabı alacak, 101,02 teminattaki çekler 101,02,001 X bankası idyebilrisiniz.
Tahsil oldukça 101,02,001 hesap alacaklanır. 300 banka kredileri borçlanır.
İşletme kredi almak amacıyla 100.000 tl lik müşteri çekini bankaya teminat olarak vermiştir bunun kaydını nasıl yaparız
xx/xx/xxxx | BORÇ | Alacak | |
101 Alınan Çekler | 100.000 | ||
101.04 Teminata Verilen Çekler (Bankaya Teslim edilen) | |||
101 Alınan Çekler | | 100.000 | |
101.01 Portföydeki Çekler |
Ama geri alıcak çekini
xx/xx/xxxx BORÇ Alacak 101 Alınan Çekler 100.000101.04 Teminata Verilen Çekler (Bankaya Teslim edilen) 101 Alınan Çekler 100.000 101.01 Portföydeki Çekler
Çok teşekkür ederim şimdiden ilginiz için benim için çok önemliydiYagmur997,
Sorunun tamamını paylaşırmısınız.
o zaman da bu maddenin tersini yap.Ama geri alıcak çekini
Çok teşekkür ederim emeğinize sağlıkYagmur997 ,
Bu soru gerçekten çok ilginç, üstelik (bana göre) ciddi bir hata var. Bu yüzden sorunun tamamını görmek istedim. Müşteri çeklerinin vadelerinin olmaması (esasen çeklerde vade değil ancak tanzim tarihi olur) şıklara bakınca öncelikle çek vadelerinin kredi vadesinin ötesinde olduğunu varsayıyoruz. (Çek yasasındaki düzenlemeye göre, çekler tanzim tarihinden önce (vade sayılıyor) bankaya ibraz dahi edilemez. Bu nedenle teminata teslim etseniz dahi, ki tahsile verilmesi de aynı işleme tabidir, esasen halen uhdenizde sayılır. Bu açıklamalar yeni yasalardaki düzenlemeler açısından bilgi olarak yapılmıştır.
Gelelim maddelere (kod teknikleri farklıdır ancak) basit muavin esaslı kısa bir düzenleme;
a)
101.002 Teminata Verilen Çekler - XXX Bankası ........100.000,--
......101.001 Portföydeki Çekler........................................................100.000,--
b) % 20 Marj ile olunca 80.000,-- kredi kullandırılmıştır...
102.001 Bankalar Hesabı - XXX Bankası .................. 80.000,--
..... 300.001 Banka Kredileri - XXX Bankası Kredi ..................80.000,--
c) Bu soruda vade süresi bir önceki sorudan alınıyor "3 aylık avans" terimi nedeniyle
80.000,-- * % 20 / 12 * 3 = 4.000,--
780.001 Finansman Giderleri - Kredi Faizleri ............................ 4.000,--
300.001 300.001 Banka Kredileri - XXX Bankası Kredi ......... 80.000,--
........ 102.001 Bankalar Hesabı - XXX Bankası ..................................... 84.000,--
ve
101.001 Portföydeki Çekler ....................................100.000,--
...... 101.002 Teminata Verilen Çekler - XXX Bankası ........100.000,--
Umarım yeterli kadar açıklayıcı olmuştur.