greatviper
Katkı Sunan Üye
Merhaba,
2017-3. geçici vergi döneminde kar çıkmış , 2017-4. geçici vergi döneminde de kar çıkmış fakat kar azalmıştır.
2017-3. dönem geçici vergi
Ticari kar : 100.000
KKEG : 15.000
Geçmiş yıl zararları : 50.000
Geçici vergi matrahı : 65.000
Hesaplanan geçici vergi :13.000
Mahsup edilen tevkifat : 3.000
Ödenen geçici vergi : 10.000
2017-4. dönem geçici vergi
Ticari kar : 70.000
KKEG : 20.000
Geçmiş yıl zararları : 50.000
Geçici vergi matrahı : 40.000
Hesaplanan geçici vergi : 8.000
4.dönem tevkifat kesintisi : 1.000 (yalnızca 4. dönemdeki ödenen)
İade gereken g.vergi: 6.000
Muhasebe kayıtları:
--31.12.2017--
691 (B) ... 8.000
370 (A) ... 8.000
---------------------------------------
--31.12.2017--
690 (B) ... 70.000
691 (A) ... 8.000
692 (A) ... 62.000
---------------------------------------
--31.12.217--
692 (B) ...62.000
590 (A) ... 62.000
----------------------------------------
--31.12.2017--
371 (B) ...8.000
193 (A) ... 8.000 (14.000 bakiye vardı.)
----------------------------------------
--31.12.2017--
136 (B) ... 6.000
193(A) ... 6.000
----------------------------------------
--25.04.2018-- kurumlar vergisi
370 (B)... 8.000
371 (A) 8.000
----------------------------------------
Yaptığımız kayıt doğru mudur?
2017-3. geçici vergi döneminde kar çıkmış , 2017-4. geçici vergi döneminde de kar çıkmış fakat kar azalmıştır.
2017-3. dönem geçici vergi
Ticari kar : 100.000
KKEG : 15.000
Geçmiş yıl zararları : 50.000
Geçici vergi matrahı : 65.000
Hesaplanan geçici vergi :13.000
Mahsup edilen tevkifat : 3.000
Ödenen geçici vergi : 10.000
2017-4. dönem geçici vergi
Ticari kar : 70.000
KKEG : 20.000
Geçmiş yıl zararları : 50.000
Geçici vergi matrahı : 40.000
Hesaplanan geçici vergi : 8.000
4.dönem tevkifat kesintisi : 1.000 (yalnızca 4. dönemdeki ödenen)
İade gereken g.vergi: 6.000
Muhasebe kayıtları:
--31.12.2017--
691 (B) ... 8.000
370 (A) ... 8.000
---------------------------------------
--31.12.2017--
690 (B) ... 70.000
691 (A) ... 8.000
692 (A) ... 62.000
---------------------------------------
--31.12.217--
692 (B) ...62.000
590 (A) ... 62.000
----------------------------------------
--31.12.2017--
371 (B) ...8.000
193 (A) ... 8.000 (14.000 bakiye vardı.)
----------------------------------------
--31.12.2017--
136 (B) ... 6.000
193(A) ... 6.000
----------------------------------------
--25.04.2018-- kurumlar vergisi
370 (B)... 8.000
371 (A) 8.000
----------------------------------------
Yaptığımız kayıt doğru mudur?