Defter Beyanda Leasing Faturası

[anakin]

Selamlar,

Defter Beyan Sistemine, Finansal Kiralama-Leasing ile alınan iş makinesinin kaydı nasıl olmalıdır. Acil yardım lütfen :

* İlk leasing faturası ile sabit kıymet kartı açıp; daha sonraki faturaları ek maliyete mi gireceğiz ?
Eğer ek maliyet olarak girecek isek; ek maliyetin gider alt türü ne olmalıdır? ( örneğin diğer mi; faiz ve finansman gideri mi...)

* Ya da her leasing faturasıyla birlikte ayrı bir sabit kıymet kartı mı açılacak ?

* Amortismanları 3 ayda bir mi; her ay mı; yıllık mı ayırmamız gerekiyor ?

 

[anakin]

Cevap gelmemesi ilginçti. Problemi çözdüm. Bu problemle karşılaşan olursa yazabilir.

 

[NEVRUZ]

Cevap gelmemesi ilginçti. Problemi çözdüm. Bu problemle karşılaşan olursa yazabilir.

SELAM.AYNI DURUM BENDE DE VAR.NE YAPMAM LAZIM

 

[Iceman]

SELAM.AYNI DURUM BENDE DE VAR.NE YAPMAM LAZIM

İnternette çok sayıda örnek bulabilirsiniz.

https://www.vergi.net/dtt/1/SavasCobanSMMM-FinansalKiralamaileAlinanIktisadiKiymetlerinM_12995.aspx

 

[NEVRUZ]

TEŞEKKÜRLER.BEN DE GÖRDÜM.BİZDEKİ DURUM İŞLETME DEFTERİ.DEFTER BEYANA NASIL İŞLENECEK?

 

[Iceman]

TEŞEKKÜRLER.BEN DE GÖRDÜM.BİZDEKİ DURUM İŞLETME DEFTERİ.DEFTER BEYANA NASIL İŞLENECEK?

İşletme defteri konusuna hakim değilim maalesef. Belki başka üyeler yardımcı olabilir.

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
Tek tek var mı yokmu bakmadım ama aşağıdaki sayfada soru ve cevaplar belki işinize yarayabilir.

Defter Beyan Sistemi

T.C. Gelir İdaresi Başkanlığı Forum Uygulaması

forum.gib.gov.tr

 

[anakin]

SELAM.AYNI DURUM BENDE DE VAR.NE YAPMAM LAZIM

Selamlar, Mesajı geç gördüm kusura bakmayın

İlk Leasing faturası muhtemelen “peşinat” faturasıdır. Ama fark etmez. Faturaları sırasıyla şöyle gireceğiz:

İLK FATURA:

Alış Türü : Normal Alım

Gider kayıt türü : Sabit Kıymet alış

Amortisman gider türü : Amortisman Giderleri (GVK 40/7)

Fatura bilgileri girilirken “SABİT KIYMET” kaydını (amortisman defterine) yapıyoruz. Program yönlendiriyor. Sıradan bir demirbaş kaydı gibi.


SONRA GELECEK TÜM FATURALARDA ŞU İŞLEMİ AYNEN YAPACAĞIZ:

Alış Türü : Normal Alım

Gider kayıt türü : Sabit Kıymet Ek Maliyet

Amortisman gider türü : Diğer


Aşağıda sabit kıymet bilgileri istenecek. İLK FATURADA girdiğimiz sabit kıymeti listeden çağıracağız.

NOT: FATURALARDA KDV'Yİ KULLANABİLİRİZ. AMORTİSMANLARI GİDER OLARAK KULLANABİLİRİZ.

 

[sewda_44]

Merhaba,

Bu kayıt binek araç için de geçerli mi ?

 

[ksimkesyan]

@sewda_44

Merhaba, konuya yeniden soru sorduğunuz için cevaplayalım. Öncelikle yukardaki bilgiler hatalı. Leasing muhasebe kayıtları 11 sayılı Muhasebe Uygulama Genel Tebliğine göre yapılır. Bu nedenle açıklama ve uygular tamamen yanlış. Kısa bir örnekle konuyu açıklayalım.

Sözleşme Tarihi​	05.10.20XX​
Mal Bedeli​	100.000​
KDV Tutarı​	20.000​
Vade​	36 ay​

İlk 5 Ay taksit tutarları, Yani faturalar bu şekliyle gelecek. (Toplam 36 satır aslında.) Ardından yapılması gereken kayıt örnekleri de aşağıda.

Kira No​	Tarih​	Anapara​	Faiz​	Kira​	KDV​
1​	05.10.20XX​	3.770,00​	0,00​	3.770,00​	754,00​
2​	05.11.20XX​	1.973,00​	1.797,00​	3.770,00​	754,00​
3​	05.12.20XX​	2.010,00​	1.760,00​	3.770,00​	754,00​
4​	05.01.20XX​	2.047,00​	1.723,00​	3.770,00​	754,00​
5​	05.02.20XX​	2.085,00​	1.685,00​	3.770,00​	754,00​

Ödeme Planı Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
260	Finansal Kiralama Konusu Sabit Kıymet Kullanım Hakkı	100.000,00​
302	Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri		17.626,00​
402	Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri		18.094,00​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar			45.240,00​
401	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar			90.580,00​
05.10.20XX Tarihli Leasing Faturası Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar		3.770,00​
191	İndirilecek KDV		754,00​
320	İş Finansal Kiralama A.Ş.			4.524,00​
05.10.20XX Tarihli Leasing Faturasının Ödenmesine İlişkin Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
320	Satıcılar			4.524,00​
102	Bankalar			4.524,00​
05.11.20XX Tarihli Leasing Faturası Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar		1.973,00​
780	Finansman Giderleri		1.797,00​
191	İndirilecek KDV		754,00​
320	İş Finansal Kiralama A.Ş.			4.524,00​
31.12.20XX Amortisman Kaydı
Borç​	Alacak​
770	Genel Yönetim Giderleri	20.000,00​
268	Birikmiş Amortismanlar			20.000,00​

Sizin Binek oto olduğu için Amortisman ayrımında uymanız gereken özel kurallarınızın olduğunu hatırlatırım.

 

[sewda_44]

@sewda_44

Merhaba, konuya yeniden soru sorduğunuz için cevaplayalım. Öncelikle yukardaki bilgiler hatalı. Leasing muhasebe kayıtları 11 sayılı Muhasebe Uygulama Genel Tebliğine göre yapılır. Bu nedenle açıklama ve uygular tamamen yanlış. Kısa bir örnekle konuyu açıklayalım.

Sözleşme Tarihi​	05.10.20XX​
Mal Bedeli​	100.000​
KDV Tutarı​	20.000​
Vade​	36 ay​

İlk 5 Ay taksit tutarları, Yani faturalar bu şekliyle gelecek. (Toplam 36 satır aslında.) Ardından yapılması gereken kayıt örnekleri de aşağıda.

Kira No​	Tarih​	Anapara​	Faiz​	Kira​	KDV​
1​	05.10.20XX​	3.770,00​	0,00​	3.770,00​	754,00​
2​	05.11.20XX​	1.973,00​	1.797,00​	3.770,00​	754,00​
3​	05.12.20XX​	2.010,00​	1.760,00​	3.770,00​	754,00​
4​	05.01.20XX​	2.047,00​	1.723,00​	3.770,00​	754,00​
5​	05.02.20XX​	2.085,00​	1.685,00​	3.770,00​	754,00​

Ödeme Planı Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
260	Finansal Kiralama Konusu Sabit Kıymet Kullanım Hakkı	100.000,00​
302	Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri		17.626,00​
402	Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri		18.094,00​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar			45.240,00​
401	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar			90.580,00​
05.10.20XX Tarihli Leasing Faturası Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar		3.770,00​
191	İndirilecek KDV		754,00​
320	İş Finansal Kiralama A.Ş.			4.524,00​
05.10.20XX Tarihli Leasing Faturasının Ödenmesine İlişkin Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
320	Satıcılar			4.524,00​
102	Bankalar			4.524,00​
05.11.20XX Tarihli Leasing Faturası Muhasebe Kaydı
Borç​	Alacak​
301	Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar		1.973,00​
780	Finansman Giderleri		1.797,00​
191	İndirilecek KDV		754,00​
320	İş Finansal Kiralama A.Ş.			4.524,00​
31.12.20XX Amortisman Kaydı
Borç​	Alacak​
770	Genel Yönetim Giderleri	20.000,00​
268	Birikmiş Amortismanlar			20.000,00​

Sizin Binek oto olduğu için Amortisman ayrımında uymanız gereken özel kurallarınızın olduğunu hatırlatırım.

Cevap için çok teşekkür ederim, defter beyana tabi şahıs işletme için sordum ben, KDV indirim konusu yapılıyor mu ? Ayrıca taksitler ek maliyet olarak girdiği için normal amortisman uyguluyor, sorun yaşar mıyım ?

 

[ksimkesyan]

Cevap için çok teşekkür ederim, defter beyana tabi şahıs işletme için sordum ben, KDV indirim konusu yapılıyor mu ? Ayrıca taksitler ek maliyet olarak girdiği için normal amortisman uyguluyor, sorun yaşar mıyım ?

Maddeleri incelerseniz "191" kullanılmış. Yani KDV indirime tabidir. Ancak Binek otolardaki kuralları da hatırlatmıştım. Bilanço usulü ise tüm madde örnekleriniz var. Ana maddeleri yaptıktan sönra ise taksitler ek maliyet değil gelen faturalar borçların ödemesi olarak işlem görür.