İthalatta gözetime tabi olan malların KDV'si.

[poirot]

Merhabalar,
Konu ile ilgili daha önce de benzer sorular sorulmuş fakat tam olarak kafamda netleşmediği için tekrar soruyprum. Bu durum öncelikle özür dilerim.

Biz yeni bir firma kurarak ithalat yapmaya başladık. İlk parti malımız şubat ayı içerisinde gelecek. Gelecek olan malın CIF fiyatı 18.000,00 USD. ithal ettiğimiz ürün gözetime tabi olduğu için normal ödememiz gereken;
18.000,00x0,18=3.240,00 USD yerine 44.000,00x0,18=7.920,00 USD KDV ödeyeceğiz. Gümrük vergisi 0,00 olduğu için vergi ödemiyoruz.

İthal ettiğimiz malı yurt içinde bir müşteriye ise 37.500,00 USD+KDV ye sattık. Müşteriden alacağımız 6.750,00 USD KDV yi gümrük te ödediğimiz hangi KDV ile nahsuplaştıracağız. Gözetimden dolayı yatırdığımız 7.920,00 USD ile mahsuplaştırabilecekmiyiz yoksa yurt içi satışımızdan dolayı 6.750,00-3.240,00 = 3.510,00 USD daha KDV mi yatıracağız.

Göstereceğiniz yardımlar ve değerli yorumlarınız için şimdiden teşekkür ederim.

Saygılarımla

 

[bulent249]

Ynt: ithalattaa gözetime tabi olan malların KDV'si

Yukarıda bahsettiğiniz hesaplamaları göz önüne almayın. Gümrükte ödenen kdv makbuz karşılığı olur. Gümrük makbuzunda yazan kdv yi indirilecek kdv hesabına alacaksınız. Satışınızdaki kdv daha düşük olduğu için bu işlemden dolayı devreden kdv niz olacak. Başka yurtiçi satışlarınız varsa fazla ödediğiniz kdv yi eritebilirsiniz.

 

[poirot]

Ynt: İthalatta gözetime tabi olan malların KDV'si.

Sayın Bülent Bey cevabınız için çok teşekkür ederim.
iyi çalışmalar
adnan

 

[poirot]

Ynt: İthalatta gözetime tabi olan malların KDV'si.

Sayın Bülent Bey Tekrar Merhaba,

Affınıza sığınarak konu ile alakalı tekrar bir soru sormak istiyorum.
Yine ithalatta gözetime tabi olan bir malın ithalatını yaparak satışını gerçekleştirdik. Bu ürünü aylık periyotlar halinde ithal etmeye devam edeceğiz. Bu üründe ağırlığa göre hesaplanan kıymet değer üzerinden 31.200,00 usd ( yaklaşık 47500 tl ) kdv ödedik. Müşteriye yaptığımız satıştan ise 14.000,00 usd ( yaklaşıl 21.350,00 tl) kdv alacağız. İthalat esnasında ödediğimiz KDV ile nahsuplaştığımızda bile 26.150,00 TL lik bir KDV alacağımız oluyor. Bizim şu anda yurt içinde başka satışımız olmuyor. Satışı gamımız ithalatta gözetime tabi olan bu üründen oluşuyor. Sürekli bu şekilde bir KDV alacağımız kalıyor. Acaba gelecek ay ithalat yaptığımızda ödemek zorunda olacağımız ithalat kdv yi içeride alacağımız olan bu kdv den mahsuplaşabilirmiyiz. Örneğin bir sonraki partimizde karşımıza yine 47.500,00 TL lik bir KDV ödemesi çıkarsa, bizim bir önceki ithalatımızdan 26.000,00 TL lik alacağımız var bu rakamı düşelim biz de 21.000 TL KDV yatıralım ve ithalatımızı yapalım diye biliyormuyuz.

Yardımlarınız için şimdiden teşekkür ederim.
Saygılarımla
Adnan

 

[cetvel]

Ynt: İthalatta gözetime tabi olan malların KDV'si.

hayır mahsuplaşma yapamıyorsunuz. devreden kdv niz başka işlemlerinizin olmaması halinde sürekli artacak.